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学校财务管理制度(详细版)

发布时间：2021-02-28 来源：文档文库

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学校财务管理制度

根据XX区教育体育局下发的有关教体系统财务管理的通知、规定，以及《中小学财务管理制度》。为进一步加强学校财务管理，规范学校财务管理的过程和行为，提高资金使用效益，保障教育经费充分为教育教学服务，促进教育事业发展。结合我校实际，制订XX小学财务管理制度。
一、财务管理原则、任务和体制 1、财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理教育事业发展需要和资金使用的关系。
2、财务管理的主要任务：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度；对学校经费使用进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 3、财务管理形式：落实“统一领导、统一管理、校财局管、集中管理、分校核算”的体制。二、入帐管理加强收入管理，凡学校收入一律存入教体局核算中心账户，严禁不存入或少存入，私设小金库。校长是第一责任人，总务主任是第一监督人，主管会计第一时间做好收入凭证，及时报账转账，出纳会计要确保现金当日入账户。 1、代收的学生服装费、作业费、学平险等； 2、各种捐助款项；
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3、上级补助资金（以现金形式）； 4、其他收入。三、预算管理根据XX区教体局下发的《中小学预算实施细则》以及有关《预算法》的有关要求,在预算管理中学校成立以校长为组长，总务主任为副组长，各处室负责人、会计为成员的预算管理领导机构,负责经费预算的支出科目。本着预算从实,管理从严的原则,认真编制好学校的预算工作。在预算过程中,严格确保教育教学基本费用、校舍维修建设经费、教学设备仪器更新经费；严格执行培训费占比,。
四、支出管理根据预算编制情况，每月前三周到教体局核算中心报帐，报帐前会计认真做好收支明细帐，每月公示本月收支情况。对在支出过程中弄虚作假，经查实情节严重的上报局党委给予处分。
五、票据管理 1、票据的各种科目要齐全，不得涂改、挖补，确保票据的真实性。 2、固定资产的票据必须有相关采购审批表，并填写固定资产增减凭单一式四份，进行报账管理。 3、学校维修和建设需提前以书面形式报教体育局审批同意后方可进行。验收时必须必须执行教体局下发的《学校工程监督、验收管理规定》。 4、发票须有明细或附A4纸明细，发票上必须有纳税人章。 5、招待费严格执行国家的规定，控制陪餐人员，严格控制招待费，招待须提前向局核算中心审批，征得相关科室领导同意后方可进2

行接待。 6、出差、培训必须有上级文件及通知要求，并且车船票伙食补助必须与上级文件要求一致。飞机票的报销必须有教体局领导批准方准报销。流程：通知—审批表—签批—总务审核—校长签批—报会计室—报账—领签（确保使用公务卡）
以上票据必须确保真实性，经人举报，上级机关审查发现，若弄虚作假、伪造票据依据《会计法》将追究当事人的法律责任。六、固定资产管理学校必须严格执行《 XX区中小学校固定资产管理办法》，成立领导机构，有专人负责。按固定资产类别做好台账，及时做好增加的资产上帐、报账，每个期末要对固定资产清查盘点，对易损物品和消耗品及时到总务处报批注销。
学校在采购大宗固定资产时，必须以采购表的形式报教体局核算中心审核，履行采购审批手续。增加或减少固定资产必须及时报核算中心增减审批处置。七、专款管理专款是事业单位收到的财政部门、上级单位或其他单位拨入的有指定用途，并需要单独报帐的专项资金。任何人不能改变其用途, 挤占、挪用。否则将承担相应法律责任。 1、财政建设专款 2、困难学生补助：必须建立相应的明细帐，要求及时发放。在推荐上报困难学生时要根据一定的程序班主任、科任教师调查→上报学校→学校领导讨论决定→公示（7天）→上报核算中心→报帐→各学校按上报名册发放补助→家长、学生签章→报核算中心。困难学生3

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