项目二客户财务分析 训练答案
一.单选题
3.人理财中，收入可概括分为( )。B
A.现金收入与非现金收入 B.工作收入与理财收入
C.正职收入与兼职收入 D.薪资收入与红利收入
4. 根据生命周期不同，属于青年单身期的长期目标是( )。A
A. 购房 B. 租房
C. 日常支出 D. 备用金储蓄
5. 在制定理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列( )属于流动负债。D
A. 汽车贷款 B. 教育贷款
C. 住房抵押贷款 D. 信用卡贷款
6.制订个人理财目标的基本原则之一是，将( )作为必须实现的理财目标。 C
A.个人风险管理 B.长期投资目标
C.预留现金储备 D.短期投资目标
7. 流动性比率在理财规划中主要用于( )。B
A.保险规划 B.现金规划
C.退休规划 D.投资规划
二.多选题
1.客户以下收入中属于经常性收入的是（ ）。AD
A.工资薪金收入 B.投资收入 C.自雇收入 D.年金收入
2.客户财务信息收集包括（ ）。ACD
A.财务信息 B.非财务信息 C.客收支情况 D.资产负债情况
3.客户资产负债结构变化主要取决于客户的（ ）。ABC
A.收支结余情况 B.投资策略 C.偿债安排 D.消费策略
4.( )属于客户家庭财务比率分析指标。ABCD
A. 结余比率 B. 流动性比率 C. 清偿比率 D. 即付比率
5. 理财目标按照制定的频率和实现时间的长短，可以分为( )。ABC
A. 短期目标 B. 中期目标 C. 长期目标 D. 终身目标
三.简答题
1.家庭资产负债表中的资产、负债是如何分类？
1.家庭资产的分类
按能否产生收入及收入大小划分
(1) 使用性资产是每天生活要使用的资产，包括家具用品、衣服、书籍和食品等。使用性资产不会产生收入，但可以供个人消费，而且会因为损耗而不定时更换。
(2) 投资性资产是指那些能够带来收益或准备将来使用的资产。一般来说，这部分资产的收益较高，但风险也较大，如股票、债券、基金、期货、艺术品和以保值、增值为目的的房产及收藏品投资。
(3) 流动性资产是指可以适时应付紧急支付或投资机会，或可以适时变现的资产，如现金、活期储蓄、短期票据等。流动性资产几乎不产生收益或收益很小。
按流动性划分
1) 金融资产。金融资产是指现金以及能够带来收益的金融投资，包括现金、银行存款、股票、债券、基金、保险等。
(1) 现金及现金等价物，包括现金、活期银行存款、定期银行存款、其他类型银行存款、货币市场基金、人寿保险现金收入等。这类资产容易变现，价值损失很小，流动性最强。
(2) 其他金融资产，包括债券、股票以及权证、基金、期货、人民币理财产品、保险理财产品、证券理财产品、信托理财产品等。这类资产通常具有高收益，但风险也比较高。
2) 实物资产。实物资产是指有具体实物形态的资产，包括动产和不动产，还包括家庭大件物品，如住房、汽车、家具和家电、珠宝和收藏品以及其他个人资产等。
2.根据到期时间长短，个人负债可分为短期负债和长期负债。
(1) 短期负债包括：信用卡贷款；应付电话费、水费、电费；应付租金；应付税款，包括房产税、所得税等；应交保险金；到期债务等。
(2) 长期负债包括：消费信贷；汽车贷款、装修贷款；住房按揭；投资贷款；助学贷款等。
2.家庭现金流量表中的收入、支出是如何分类？
1.家庭收入是指整个家庭剔除所有税款和费用后的可自由支配的纯所得，一般而言，由经常性收入和非经常性收入组成。
经常性收入包括工资薪金收入、养老金和年金收入等。经常性收入的特点是：无论从取得时间还是从获得金额上，都具有一定的稳定性。
非经常性收入包括自雇收入和投资收入。自雇收入主要来自客户的稿酬、劳务费等方面；投资收入主要来源于客户的实业投资、金融投资、不动产投资和艺术品投资等几个方面。非经常性收入的特点是：无论从取得时间还是从获得金额上，都带有不稳定性。
2.家庭支出概述
家庭支出是指全家所有的现金支出。家庭支出主要包含经常性支出和非经常性支出。
经常性支出主要指客户家庭生活中满足衣食住行且按期支付的生活费用，经常性支出从金额和时间上都是相对稳定的。
非经常性支出主要是指客户日常生活中不定期、不定额出现的费用支出，支出金额和时间都没有规律，属于或有支出。
3.家庭财务比率有哪些？
1.结余比率是指一定时期内(通常为一年)结余与税后收入的比值，反映了家庭提高净资产水平的能力。计算公式：结余比率＝结余/税后收入。
2.投资与净资产比率是指投资资产与净资产的比值，反映家庭通过投资提高净资产水平的能力。计算公式：投资与净资产比率＝投资资产/净资产。
3.流动性比率是指流动资产与每月支出的比值，反映家庭短期支付能力的强弱。流动资产是指在保持资产价值不受损失的情况下变为现金的能力。计算公式：流动性比率＝流动资产/每月支出。
4.清偿比率是指净资产与总资产的比值，反映家庭综合偿债能力的高低。计算公式：清偿比率＝净资产/总资产。
5.资产负债比率是指负债总额与总资产的比值，显然这一比率与清偿比率密切相关，同样可以衡量家庭的综合偿债能力。资产负债比率的数值范围在0～1之间。计算公式：资产负债比率＝负债总额/总资产。
6.负债收入比率也称为债务偿还收入比率，是指到期需支付的债务本息和与同期税后收入的比值，它反映一定时期(如1年)财务状况良好程度的指标。西方国家使用税前收入额，而我国尚没有税前还债的规定，所以计算是采用税后收入额。计算公式：负债收入比率＝当前债务偿付本息和/当前税后收入
7.即付比率是指流动资产与负债总额的比值，反映客户利用可随时变现资产偿还债务的能力。计算公式：即付比率＝流动资产/负债总额。
4.提高家庭储蓄的方法有哪些?
提高家庭收入主要可以考虑从以下几个方面进行。
1. 增加工作收入
(1) 在原有工作上力求获得晋升加薪。
(2) 论时或论件计酬时，加班或增加工作量来增加收入。
(3) 兼第二份职业。
(4) 寻找待遇更好的工作机会。
(5) 营销能力强者，可寻找以业绩佣金为主的工作来提高收入。
2. 增加理财收入
(1) 理财收入＝金融资产×投资报酬率，当客观环境出现利息调高、股市上涨、房租上扬等情况时，拥有相关资产的人，其理财收入就会增加。
(2) 投资时若能顾及节税的规划，或是利用手续费打折时投资，所省下的钱也可以当作理财收入。
(3) 以借款扩大投资，当投资报酬率高于借款利率时，财务杠杆的运用会使得理财收入大幅度上扬。
3. 降低生活支出
(1) 节省不必要的开支，如少上餐馆、少买衣服，不买短期内用不着的东西。
(2) 善用折扣，在打折时以较低的价格购买商品。
(3) 多乘大众运输工具，如公交车、火车等，可节省交通费。
(4) 制定支出预算，大额消费或旅游支出应事前计划，按预算执行。
(5) 使用公共资源，以逛公园、去图书馆的方式节省休闲支出。
本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/0cde10c1fe00bed5b9f3f90f76c66137ee064fb1.html
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