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年度内部审计工作报告
年度内部审计工作报告
发布时间:2020-06-14 来源:
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**
公司
20XX
年度内部审计工作报告
内部审计部现向公司董事会审计委员会报告
20XX
年度审计工作
情况,请审议。
一、年度审计计划和审计实施方案制定情况
20XX
年七月,公司内审部成立,我们拟定了
20XX
年下半年内
部审计工作计划,
确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作
重点。
本年度审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和
配合。由于被审项目和单位的差异较大,被评估的高风险领域不同,
我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性,
并充分考虑了被审计
部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。
在审计实施方案中,
对选定审计项目、
审计级次
(重要性水平)
、
项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和
记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程
序等都做了明确界定。
二、审计项目
1
、对公司采购管理的审计。
2
、对
**
公司科技园预算的审计
3
、对公司销售入账和应收账款管理的审计
4
、对固定资产的审计
三、审计发现
1
、采购管理:
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公司总体采购管理比较规范,
建立了相应的财务规章制度,
采购
人员岗位责任明确,
能够贯彻执行公司采购政策;
供应商管理具备基
本的评价体系有待进一步精细;
采购档案管理需进一步规范;
采购定
价管理规范到位;
采购计划制定和执行比较到位;
采购货品出入库管
理规范。
供货商的评价体系不够精细,
指标不够细化,
从而在评价过程中
采购人员的主观因素过大。
采购档案管理的制度依据为公司的档案管理制度,
缺乏单独的采
购档案管理制度;
采购档案管理的归档的及时性不够,
电子档案的重
视度不够,
电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中,
没有及
时系统的归档。
2
、
**
公司科技园预算:
工程量估算、套项及价格估算合理。
3
、销售入账和应收账款管理:
销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范。
公司应收账款的
管理由商务部专人管理。
销售入账及时,发票开具响应速度快。
公司应收账款金额较高,
20XX
年年末应收账款余额为
6775
万元,
占公司资产的
63.84%
,占公司年度销售收入的
41.35%
。
公司应收账款评级体系比较简单,
没有建立系统性的评级指标体
系,
只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安
全级别。
4
、固定资产:
公司固定资产管理总体规范,制度健全,各部门职责明确。
固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面,
除车辆外没
有进行相应保险投保。
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四、审计建议及改进措施
1
、采购管理:
进一步细化供货商评价指标体系,
降低采购人员主观判断在供货
商评价中的影响程度。
建立采购档案管理制度,
做到纸质文档和电子文档的及时有效归
档。
2
、应收账款管理:
针对应收账款居高不下的审计发现,我们提出如下建议:
公司领导层、
业务部门、
财务部以及部门主管的应予以高度重视,
加大监管力度和回款清收追讨力度,
业务部门的应收账款清收应分清
业务责任人,
内部业绩考核时将应收账款有关指标纳入考核体系,
业
务部门应与业务客户在合同条款里特别介定货款结算时间、
方式,
规
定相应的结算账期,以控制应收账款风险,及时回笼资金。
我们注意到,
针对我们的审计建议,
公司管理层加大了应收账款
清收力度,总经理亲自走访部分客户,进行沟通交流,督促客户尽早
付款;
同时应收账款回收指标也纳入业务员的考核体系。
目前营销中
心已经提交应收账款回收计划和行动方案。
3
、固定资产管理:
针对审计发现,
我们建议对车辆外价值较高的固定资产进行财产
险投保,对可能引发公众事故的车辆外固定资产也需投保公众责任
险。
我们的建议也得到了采纳,目前公司行政部正在研究这一问题。
五、其他说明
因限于人员和其他情况,
审计工作无法触及所有方面。
审计方法
以抽样为原则,因此在报告中未必揭示所有问题。
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以上为内审部
20XX
年度审计工作报告,提请董事会审计委员会
审议。
广东
**
公司通信股份有限公司
内部审计部
2009
年
1
月
10
日
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/1584a4c4a66e58fafab069dc5022aaea988f4107.html
《年度内部审计工作报告.doc》
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