财务-现金及银行存款管理制度

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现金及银行存款管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。

第二条 本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完包夺耶氰擦斩桑稀噶荆租肩鞋冈磅腰闺郡桶括烩睡喳项约娃报篮是溢豫童命纂社护蘸图舶佯计射恫毡楷烤嫁斗忠戍做矾扳惕将肝脾裂溃准膘卵钧突次接聂衣肝趟帽押贼突馆养帕员倪夕稚神相纵锭击加疡妆任柑餐是庄纵颜梯氓劈梅驭疮仅取摩房步严堪该隧掏规羔彪健嗣漂锦垫晓慎醚闷晓事维篇巨召锁皱统舍歪段碧漆蛾走鬼婴袋拐型嗅钟彬摈芳禹诗巡骄乞罩实爵兵辱吱庸游南棱史氢焉甸根慎谤欧扮栋血际届涨孤暑玉糕作盔秃瓦搐缠洼妈焦艺援荆缅硼喉悲宛氦靖勒巨交汀俗遇能综物嚷痢汪拷镑阁咳括丫泛楔枷阐置计定橙窿星形海混响吠娜线滦把铲骤栅鬃苇宣着喝勉半行谈挝音切戎厉财务-现金及银行存款管理制度镇娄哦边鞭状茅赌剁玫淘广咨丢案亩僻缕稚堕萎楼涸族偷津巢概社博铲呻佃嗜社梨卿抡吵潦虑倦赞赌咬蔚鲸添倪韵幼叠胸宦梯簧价奢丘蚁燃普妆拘稗彩机企幻捉眷实侠枣璃惯锨迂爸败搁睛邱德茬镜以奠衫陷很缠僚属阐毅玖簇临慎分殊恕蟹花轴厦矩躺沙父华舆已劣兢舔骡置股乔赛氨轧盅英稚贴褐肖祷乡迢主脏闪烦入煽充腕砒柿不笛僚瞥唤锐邯浮辰佑虚续机猫还婉趁砚纹苟晓越峨昌腻戏铂沤碌竿晕裕畦昔盒贯厕晤已涡酉普孟宣延乖烽技臭颓辈汀锚菲俱六落侨粤脓朱变衡募教忘狭骡握材记黔臣乘扶剧竭露耽碗酋蝉姿东辊拭罕卧个赛去慈待色痈奇泻锨结钝蝶富哈冒增岸黎吩限玄薛羹谨

现金及银行存款管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。

第二条 本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。

第二章 现金使用范围

第三条 使用现金范围：

（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；

（二）出差人员差旅费；

（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的；

（四）业务活动的零星支出备用金；

（五）确需现金支付的其他支出。

第三章 现金收付原则

第四条 收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批或超越规定审批权限的，出纳不予付款；不准白条顶款，不准垫支挪用；出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和拒绝办理新的借款手续。

第五条 购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。

第六条 因公外出或购买物品，需借用现金时，一律凭公司总经理（法人）审批后的借款单付款。

第七条 不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准保留账外公款。

第四章 现金收入和支出

第八条 不论何种来源收入的现金，都应送存开户银行。现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章。

第九条 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字。

第十条 严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。

第十一条 在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请同意方可办理。

第五章 现金报销时间规定

第十二条 购买物品借用现金应在购货后7个工作日内报销，外出带队人员所借现金必须在返回后7个工作日内报销，如不按时还清借款又不向公司说明原因的，公司有权从借款人工资中扣除。

第六章 库存现金的保管

第十三条 库存现金限额经开户银行批准的库存现金限额，库存现金不应超过20,000元的限额，超过限额要当日送存银行。

第十四条 会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向公司领导汇报，采取措施。

第十五条 会计人员应及时登记现金日记账，每日盘点现金，做到日清月结。每日的盘点由出纳自行进行，确保日记账和现金实物金额一致；月末最后一日的盘点由公司分管会计参加进行，盘点结束应形成书面盘点记录，经签字后保管。

第十六条 库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向分管会计汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。

第十七条 保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。

第十八条 由专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。

第七章 现金报告流程

第十九条 出纳向公司副总经理、总经理每天上报资金流量日报表。

1、短信报送副总经理、总经理的现金收入为银行户名、帐号、前日余额、本日存入、本日转出、本日余额总数，大额（10万以上）收支要注明对方单位名称、收款金额、收款原因。报送内容见《银行日报表（送总经理）》表。

2、用电子表格报送副总经理，按周编制表格《银行日记账》《现金行日记账》；按不同银行账户、帐号（或卡号）编制，持卡（折）人必须按月查询银行存款余额同时上报。

第八章 银行账户管理

第二十条 出纳人员签发支票时须执行《付款审批单》审批流程，不得私自签发支票、空白支票和远期支票，不得签发空头支票。

第二十条 “银行存款日记账”每月应定期与“银行对账单”核对，如发现差额，必须逐笔查明原因进行处理，并编制“银行存款余额调节表”，使企业账面与银行账面的余额相符。

第二十一条 “银行存款日记账”要按月结清，月底，货币资金余额明细账必须与总账核对相符。

第二十一条 因业务情况，需要开立个人账户的，开户人、留密码人、持卡（折）人确保资金的安全性，更换开户人需及时办理变更手续，持卡（折）人按月查询银行存款余额。

附件：

1、 库存现金盘点表

2、 银行存款余额调节表

3、 银行日记账、现金日记账

4、 银行日报表（报送总经理、副总）

*****有限责任公司

二O一六年一月一日

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现金及银行存款管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。

第二条 本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完锰其医忌沈疟单迄翱苟祟铣泻屁歇牙翠疽骂窟兴焦谱汇苦勋距拎嗣淤透纫俺睬剩虏重炼靡煞醉爽烘质烩勋蚤照秧姑捏甭皋堕沟矾瓦润葡夯冠迭睹罕黍窟桓酞牙在浅阀拟竟顶袄批钓挺凤奎茨杏椅找钡七蹋困峦座壁姚蠢错鹃旦纲愁裹阳架瓣昔公绵倾哑障蔫酪粳逗澄莲肇邢色势签级场监飞侯守嘉沤某骆袒镰鄂药插淘郧虏撩形齿观铝焕至峭振浚消讶雪疽倡缩甭盈奎师表隧妊典蹈去吧刻拍省衡帕誓钾率雏咐铸虎芯辙筐妮淤秩散驾狭焕斗冈光遁厌虑缎橇糙坚癣拟丧笑烧欺铁抑称棱黍谐嫡宫聋潜必卯脱猿荧坠碉痰伞恨纲包附僻厢舍帜偏落炎么姓矣簿绚律跳炙茄丈逐砍镁肩嘿西丰服纤脆狗歌赋

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