银行现金管理规定[修改版]
发布时间：2021-08-17 来源：文档文库
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你知道现金管理的规定有哪些吗?下面是为你整理的现金管理规定，希望对你有用! 现金管理规定 第一章 总 则
第一条 为加强现金管理，确保企业财产不受损失，制定本规定。 第二条 本办法适用于集团所属各单位和子公司。 第二章 库存现金管理
第三条 库存现金是指企业持有的可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。
第四条 各单位应根据各自的业务开展情况，核定库存现金限额，超出库存现金限额的现金必须及时缴存银行。一般情况下，库存现金限额在5万元以内。 第四条 各单位出纳人员为库存现金的具体管理人员，负责现金保管、报销支付，现金日记账登记，现金盘点工作。出纳办理现金业务要严格执行集团财务报销管理等相关制度。
第五条 库存现金主要用于支付职工工资、奖金及福利补助费，差旅费、业务招待费、结算起点以下的零星开支。
第六条 市内零星采购，能签发银行转账支票结算的，用转账支票支付;在结算起点以上的，开具银行转账支票予以支付，不准用现金支付。异地采购，不得
携带大额现金，应通过银行账户结算。 第七条 结算起点暂定为3000元。
第八条 严禁私设“小金库”，一经发现，除没收资金外，对涉及的人员从严处理。 第九条 严禁使用不符合财务制度规定和审批手续的“白条”抵库。 第三章 出纳银行卡管理
第十条 为了方便施工现场，保证现场正常的生产经营秩序，经集团财务资金部批准，各单位可以出纳名义开立银行卡。
第十一条 出纳银行卡由出纳保管，密码应由会计保管。 第十二条 银行卡应开通网银业务，交易信息发送到财务。
第十三条 出纳银行卡视同现金管理，每笔款项结算记录应附在会计记账凭证后。 第十四条 凡办理出纳银行卡的单位，必须与出纳办理个人银行卡使用协议(附件1。 第十五条 为了防范现金保管风险，每天下班前，留存不超过2万元的库存现金，其他现金可存入出纳银行卡。
第十六条 出纳银行卡账户不得用于本单位以外的资金结算，不得用于出纳本人的资金结算。 第十七条 出纳银行卡上产生的银行利息收入纳入本单位账户核算。
第十八条 各经营单位出纳人员每天5:30以前应将银行卡上的现金全部汇入集团公司指定的银行卡账户，第二天早晨由集团公司再汇回原经营单位的出纳银
行卡账户。
第四章 现金安全管理
第十九条 单位收取的现金，必须存入开户银行，不得公款私存。 第二十条 出纳到银行提款，应经本单位财务负责人审批，由会计人员或保安陪同，防止发生意外。
第二十一条 库存现金和现金支票应存放在出纳专用的保险柜内外，不得随意存放，更不得携款回家。
第二十二条 库存现金不得与私人的现款混在一起，也不得将公款借给私人使用。 第二十三条 建立库存现金日清月结制度。出纳应序时登记现金日记账。 第二十四条 建立库存现金盘点制度，每月末由各单位财务负责人组织，审核会计负责盘点，检查内容：账款是否相符;是否有白条抵库现象;是否超出库存限额;是否坐支、占用、挪用库存现金;现金帐目是否做到日清月结;是否有公款私存现象;有无为他人保管现金等。并在盘点表上签字。对盘盈盘亏及时分析原因，进行处理。
第二十五条 对违反现金管理制度的出纳，要及时进行批评教育;对严格执行现金管理制度的出纳，年终可根据实际情况给予奖励. 现金管理的基本原则
会计范畴中的现金又称
库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现
钞，包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。
在这里，需要特别指出的是“ 现金”一词，依国际惯例解释，是指随时可作为流通与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。中国所采用的是狭义的现金概念。
现金管理就是对现金的收、付、存等各 环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：
第一，开户单位库存现金一律实行限额管理。
第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。
第三， 企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。
第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。
第五，严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。
第六，不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。 第七，企业之间不得相互借用现金。 现金管理的库存管理
