小额贷款案例分析
客户余某经营一间服装超市(个体)多年,配偶为当地一家国有企业职工,每月工资2500元,当初开店时给兄弟借了200000元作为投资,现已还清。有两个女儿在读大学每年学费支出9000元,余某因换季急需资金进货,2010年1月8日到我行申请8万元小额保证贷款贷款,贷款期限为1年。保证人为当地某大型企事业单位职工,每月工资3500元,并提供了收入证明。经信贷员调查核实愿意为客户提供担保,并清楚其担保责任义务。
借款人及配偶信用状况批复为:借款人有两张信用卡,其中一张信用卡近24个月的征信记录中有4个1,另一张信用卡近24个月的征信记录中有2个1,为次级类,其配偶有一笔住房贷款,贷款余额88600元,每月还款额为1500元,正常还款,为正常类。
保证人信用状况:客户有两张准贷记卡,最近24个月还款记录中有2个1,无借款及担保记录,属于正常类。
2010年1月10日经信贷员调查客户经营情况如下:
1.经调查客户有雇员三人,每月每人工资2000元;每年年初支付租金60000元;口述每月平均运输费3000元;水电费支出1000元,通讯费单据500元;招待费2000元;客户提供的税收单据每月税收支出1500元;其它经营性支出1000元。
2.家庭生活支出1000元,两女儿生活及其他支出1500元。
3.调查时见到客户有前日的营业营业现金3560元,XXX银行存折余额68000元。
4.客户口述每年5、6、7、8为销售淡季,4、9月较为平均,其它月份生意较好做。
5.经客户电脑财务系统查看客户现有高中低档服装存货1536件,金额合计206000元,经营性设备50000元,客户口述有一辆客户用来运货的微型车,现值30000元。
7、根据信贷员2011年1月10日调查客户经验服装种类进销货如下表所示:
单位:元/件
高档服装 | 中档服装 | 低档服装 | |
进货价 | 159 | 108 | 56 |
销货价 | 225 | 165 | 76 |
(一)、信贷员调查月份进货信息
单位:元
7月 | 8月 | 9月 | 10月 | 11月 | |
高档服装 | 30000 | 35000 | 35000 | 60000 | 65000 |
中档服装 | 25000 | 20000 | 30000 | 40000 | 50000 |
低档服装 | 20000 | 20000 | 20000 | 30000 | 40000 |
合计 | 75000 | 75000 | 85000 | 130000 | 155000 |
(二)、信贷员调查销货信息
单位:元
6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
高档服装 | 33280 | 34240 | 34880 | 48600 | 63840 | 65520 | 67800 |
中档服装 | 29120 | 29960 | 30520 | 42525 | 55860 | 57330 | 59325 |
低档服装 | 20800 | 21400 | 21800 | 30375 | 39900 | 40950 | 42375 |
合计 | 83200 | 85600 | 87200 | 121500 | 159600 | 163800 | 169500 |
其他相关信息:
1、信贷员描述客户婚姻证明丢失,提交的客户经营材料仅为营业执照与商铺租赁合同。征信报告上显示的客户为某企业的职工,无经营性信息。营业执照的有效期为2009年5月24日至2013年5月23日。
资产负债表
资产 | 负债与所有者权益 | ||
现金 | 3560 | 私人借款 | 0 |
银行存款 | 68000 | 银行借款 | 88600 |
应收账款 | 其它借款 | 0 | |
预付款项 | |||
存货 | 206000 | ||
流动资产合计 | 277560 | 负债总计 | 88600 |
其他资产(押金) | |||
设备 | 20000 | ||
交通工具 | 30000 | 所有者权益 | 238960 |
资产总计 | 327560 | 负债和所有者权益合计 | 327560 |
损益表
旺季 | 淡季 | 平季 | 平均 | ||
销售收入 | |||||
变动成本 | |||||
毛利润 | |||||
固定 费用 | 租金 | ||||
工资 | |||||
水电费 | |||||
交通/运输费 | |||||
通讯费 | |||||
税金 | |||||
固定费用合计 | |||||
净利润 | |||||
家庭收入 | |||||
家庭开支 | |||||
偿还银行贷款 | |||||
每月净收入 | |||||
根据上面案例情况完成下面的问题:
一、客户是否符合我行的小额贷款政策?根据信贷员提供的资料,你认为还需提供哪些材料作为准入依据?
答:客户为个体工商户,已办理营业执照,符合我行贷款。客户还应该提供税务登记证复印件、组织机构代码证、夫妻双方户口薄复印件作为准入依据。
二、若余某妻子为无固定工作者利用空余时间在该服装店工作,并从服装店领取工资,月工资约2,500元,,则余某妻子工资是否计入家庭非经营性收入?如需计入,则应计入多少金额,如不需计入,请阐述理由。
答:如果余某的妻子在该店工作并领取工资,该工资收入不计入家庭非经营收入。因为该收入属于经营性收入。
三、.审查岗对每笔商户保证贷款应就贷款申请和调查信息,至少与借款人、保证人中的一人,通过电话进行核实。请分别简述对借款人和保证人电话核实信息的要点。
答:对借款人电话核实信息要点有:借款用途、借款金额、采购销售信息、上下游关系。
对保证人电话核实要点:借款人贷款用途、借款人经营情况、告知保证义务、借款人借款投资方向等。
四、根据信贷员提供的调查报告及资料信息,请找出错误地方并改正。并说明更改的理由是什么?
答:个人住房贷不是经营性贷款,不应计入资产负债表;运输工具未提供行车证作为证明材料不应计入资产负债表;
五、计算客户的加权毛利率及高中低档服装的加价率各是多少?
根据销货信息统计计算得出高中低档服装销售占比分别为40%、35%、25%,所以毛利率计算表如下:
毛利润计算表格 |
| ||||||
商品名 | 存货数量 | 价格 | 毛利率 | 收入占 | 加权毛利率 | 加价率 | |
进货价 | 销售价 | ||||||
高档服装 |
| 159 | 225 | 29.33% | 40.00% | 11.73% | 41.51% |
中档服装 |
| 108 | 165 | 34.55% | 35.00% | 12.09% | 52.78% |
低档服装 |
| 56 | 76 | 26.32% | 25.00% | 6.58% | 35.71% |
合计 |
|
|
|
| 100.00% | 30.40% |
|
结论:客户加权毛利率=(29.33%*40%+34.55%*35%+26.32%*25%)=30.4%,高中低档服装加价率分别为41.51%、52.78%、35.71%。
六、.根据上述调查财务信息完成损益表
旺季 | 淡季 | 平季 | 平均 | ||
销售收入 | 164300 | 85333.33 | 121500 | 130844.44 | |
变动成本 | 114352.8 | 59392 | 84564 | 91067.73 | |
毛利润 | 49947.2 | 25941.33 | 36936 | 39776.71 | |
固定 费用 | 租金 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 |
工资 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | |
水电费 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | |
交通/运输费 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | |
通讯费 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
税金 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | |
固定费用合计 | 17000 | 17000 | 17000 | 17000 | |
净利润 | 32947.2 | 8941.33 | 19936 | 22776.71 | |
家庭收入 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | |
家庭开支 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | |
偿还银行贷款 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | |
每月净收入 | 26447.2 | 2441.33 | 13436 | 16276.71 | |
七、请分别根据客户的净收入、营业收入测算客户在我行的授信额度是多少?
1. 基于净收入的授信额度=(月净收入*70%-月偿还其他借款)*授信月数=(16276.71*70%-1500)*12=118724.36元。
2. 基于营业收入的授信额度=平均月营业收入*100%-贷款期限内到期的债务本金=130844.44元。
本文来源:https://www.2haoxitong.net/k/doc/25ce5b4e0522192e453610661ed9ad51f11d5413.html
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