审计工作报告审议意见

审计工作报告审议意见

【篇一：审计工作报告】

审计工作报告

各位代表：

受厂部委托，现向大会报告我厂今年度审计工作情况，请予审议。

一、总体情况说明：

今年在集团的正确指导下，在厂领导大力支持和各部门的积极配合下，顺利通过了天健会计师事务所对我厂财务年报审计工作、浙江中瑞税务师事务所对我厂的税务审计工作，并全面较好地完成了企业内部审计工作，今年度根据集团要求完成了二个专项审计项目，并较好地完成了集团下达的燃煤专项审计调查及浙能电力内控体系建设，另外我们还认真积极配合集团对厂长的任中经济责任审计，为我厂进一步做好精细化管理工作把好关。

二、内部审计工作情况：

1、开展年度专项审计，促管理精细化规范化

我们围绕年初的审计计划及集团、电力股份下达的审计任务，共完成冷却塔标识工程、往来款项二个专项审计项目及燃煤专项审计调查。冷却塔标识工程审计期间审查了该工程立项、施工单位的确定、合同签订、施工过程及该项目结算的相关资料，并就整个工程进行了全过程跟踪审计，审计人员先后5次进入施工现场，检查施工进度和质量控制情况；往来款项审计在审计过程中审阅我厂往来款相关的基础资料后，重点对截止今年9月30日账龄在一年以上的款项按具体情况及坏账风险进行逐一查实；根据集团关于开展发电企业燃煤管理专项审计调查的通知要求，我厂成立了专项审计工

作小组，对我厂2013年1月至今年9月期间燃煤的采购、验收、计量、接卸、采制化、存储、掺烧等各个环节的管理情况进行了审计检查。通过以上各项专项审计共提出了审计建议5条，并提交了专项审计报告。另外我们还积极配合集团对厂长的任中经济责任审计，并对集团提出的审计建议进行有效整改。通过以上各项审计进一步促进我厂在生产管理、经营管理上精细化、规范化管理工作。

2、加大内控审计力度，防范经营风险

今年对我厂的财务收支凭证进行了抽查，从抽查情况看我厂财务核算总体比较规范，能够严格按《企业会计制度》以及企业财务管理标准执行，收付款作业中相关业务单据、凭证及审批手续完备，会计信息的完整得到了充分保证，我们从内审的角度协助财务把好关、做好账，防范了企业风险。我们还根据集团、厂部关于加强末端企业管控要求，对华隆公司、临江公司的财务收支情况、物资管理、合同管理等进行针对性的审计。

认真做好企业内部控制审计自查测评工作。一年来，我们结合浙能电力股份公司关于深化企业内部控制体系建设文件精神，积极开展内部控制体系建设，共完成制度修订与缺陷整改70余项。在开展内控自我评价的基础上及时向浙能电力递交了本厂内部控制建设完整、有效的自我评价报告。

3、严格工程决算审计，把好工程审核签证关

工程审计是严把资金审查关口，减少企业资金流失，加强企业内部控制的重要保障。今年我们对企业码头三江两岸整治项目油漆工程、水灰混合池清淤、化学污泥泵改造土建配合工程等62个工程

项目进行了决算审计，审计金额达1.02亿元，核减金额3.5万余元。我们侧重事中审计，审计人员多次进入各工程施工现场，并对施工项目阶段性效益进行认定，在审计中严把合同和标的的流程关、施工现场的签证关，努力保证财产物资的安全完整。对发现的工程量审核不严、失实情况及时按规定对相关部门和外包单位进行了考核。

今年我厂审计工作开展扎实有效，监督到位，从审计情况看我厂在全面完成安全生产经营任务的同时严格遵守党纪、政纪、财经纪律，党风廉政建设责任制真正得到落实，审计工作为企业的健康持续发展提供了有力保障。

谢谢！

【篇二：审议意见办法】

府谷县人民代表大会常务委员会

关于审议意见办理的暂行办法（讨论稿）

第一条 为了加强审议意见的办理工作，规范办理程序，增强办理实效，根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》（以下简称监督法）、《陕西省实施中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法办法》（以下简称实施办法）的规定，结合本县人民代表大会常务委员会（以下简称县人大常委会或常委会）的工作实际，制定本办法。

第二条 本办法所称审议意见，是指县人大常委会组成人员审议县人民政府、人民法院、人民检察院（以下简称县“一府两院”）专项工作报告、计划预算执行情况报告、审计工作报告和常委会执法检查报告后，对县“一府两院”工作提出的意见和建议。

第三条 县人大常委会应当规范审议工作程序，切实保证审议质量，增强监督实效。

县人大常委会召开会议前，常委会组成人员应当围绕监督议题开展调查研究工作，改进调研方式，掌握真实全面的情况。 县人大常委会召开会议时，应当保证常委会组成人员必要的审议时间，可以举行分组会议、联组会议或者全体会议对监督议题进行审议，也可以就不同意见进行专题讨论和交流。

第四条 与审议议题有关的常委会工作机构应当在常委会会议结束后5日内，归纳整理常委会组成人员的审议意见，经办公室

审核后，提请主任会议讨论。

归纳整理后的审议意见应当全面、准确反映常委会组成人员的意见，审议意见应当对工作提出原则要求和具体、明确的建议，具有针对性。

第五条 审议意见应当在主任会议通过后7日内，经办公室主任审核并报常委会主任签发，由办公室函送县“一府两院”及有关部门研究处理。

交办审议意见可以根据需要附送相关材料。

执法检查报告应当连同审议意见一并交由县“一府两院”研究处理。

第六条 县人大常委会认为必要时，可以召开审议意见交办会，由主任会议成员约请县“一府两院”及有关部门负责人进行当面交办，提出办理的要求，研究落实的措施。

第七条 审议意见承办机关收到审议意见后，应当认真研究改进工作的措施，在审议意见要求的时间内，向县人大常委会提出处理情况报告。审议意见没有明确完成时限的，应在3个月内向县人大常委会提出处理情况报告。

处理情况报告的内容应当包括审议意见的承办机关、办理工作的主要措施、办理结果及其他需要报告的事项。

对重要的议题，承办机关应当在主任会议指定的时间内制定审议意见落实的具体方案。

处理情况报告和落实方案应当事先送交县人大常委会有关工

作机构征求意见。

第八条 审议意见承办机关因特殊情况需要延长审议意见研究处理期限或因条件所限难以办理的，应在最后期限前10日内向县人大常委会报告处理方案或说明理由，经主任会议同意，可以适当延长期限或另行处理。

第九条 县人大常委会有关工作机构应当加强与审议意见承办机关的联系，掌握办理工作进度，督促承办机关按照规定时限反馈审议意见处理的结果。

第十条 县人大常委会收到审议意见处理情况报告后，应当将处理情况报告印发常委会组成人员，并交常委会有关工作机构进行研究。

主任会议认为必要时，可以决定将处理情况报告提请常委会会议审议。

常委会会议审议时，可以根据情况要求报告机关补充说明或者重新报告。

第十一条 主任会议认为必要时，可以提请在常委会全体会议上对审议意见处理情况报告进行满意度测评。

对列入满意度测评的报告，应当组织对该项工作进行视察或者专题调查研究。

满意度测评采用无记名投票的方式进行。表决分满意、基本满意、不满意3个等次。

满意和基本满意票未超过常委会全体组成人员半数的，报告机

关必须重新研究处理，并向常委会会议重新报告。重新处理情况报告应当再次提交常委会会议进行满意度测评。

第十二条 县人大常委会认为必要时，可以就相关审议意见的办理情况作出决定、决议。

县“一府两院”应当在决定、决议规定的期限内，向常委会报告决定、决议的执行情况。

第十三条 县人大常委会认为必要时，可以对审议意见的落实情况组织跟踪检查，也可以委托有关工作机构组织跟踪检查。

常委会有关工作机构可以通过听取工作汇报、开展专题调研和组织人大代表视察等方式对审议意见的落实情况进行跟踪检查，对推诿、延误办理的，应当提出处理意见，向主任会议报告。

第十四条 审议意见以及处理情况报告向人大代表通报、向社会公布。

第十五条 县人大常委会组织代表开展视察、专题调研等提出的意见，以及主任会议讨论有关重要事项提出的意见，需交有关单位研究处理的，可参照本办法办理。

第十六条 本办法由县人大常委会办公室负责解释。

第十七条 本办法自通过之日起施行。

【篇三：关于审计整改情况的报告-上海市审计局】

关于审计整改情况的报告

上海市审计局

上海市人民代表大会常务委员会：

现就2012年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：

今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。

市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实

一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况

1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保险费的预算，提高财政资金使用效率。

2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政资金使用透明度。

（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况

1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于今年1月至4月,将33户企业2012年应征入库的3.04亿元税款征收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。

2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补缴入库，税务部门正在催报催

缴中。

（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况

1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有资本经营预算收益收缴制度。

2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从2014年起正式编制市本级国有资本经营预算，并与公共财政预算实现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本经营预算编审进度。

二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况

对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今年9月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计

查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况如下：

（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况

1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2013年完整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2014年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2014年起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所在单位统一编报。

2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。

3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订

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