宿州同信会计师事务所
审计差异事项调整表
客户单位： 年 月 日 索引号： Z4
序号 | 调整说明 | 资 产 负 债 表 | 利 润 表 | 调整金额 | 客户单位意见 | 索引号 | ||
借方科目 | 贷方科目 | 借方科目 | 贷方科目 | |||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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银行存款余额明细核对表
客户名称： 年 月 日 索引号： A1--2
序号 | 开户银行 | 银行账号 | 日记账 | 调整数 | 审定数 | 附证资料 | ||||
原币 | 汇率 | 本位币金额 | 对账单 | 调节表 | 函证 | |||||
审计说明及调整： 1、银行存款明细帐与总帐、会计报表的核对情况：一致（ ）不一致（ ）； 2、主要银行存款对帐单的取证情况：已获取（ ）未获取（ ）不适用（ ）； 3、银行明细帐与对帐单的核对情况：已完成（ ）未完成（ ）不适用（ ）； 4、银行存款未达帐项的调整情况：已完成（ ）未完成（ ）不适用（ ）； 5、大额银行存款的函证程序：已函证（ ）未函证（ ）不适用（ ）； | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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货币资金收入凭证抽查表
客户名称： 年 月 日 索引号： A1-3
序号 | 日期 | 凭证编号 | 业务内容 | 对方科目 | 收款方式 | 收入金额 | 核对内容 | |||||||
现金 | 银行 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||||||
核对说明： 1． 收款凭证与存入银行账户的解款单日期和金额相符。 2． 收款凭证金额已计入现金日记账、银行存款日记账。 3． 银行收款凭证与银行对账单核对相符。 4． 收款凭证与销售发票、收据核对相符。 5． 收款凭证的对应科目与付款单位的户名一致。 6． 收款凭证账务处理正确。 7． 收款凭证与对应科目（如销售或应收账款）明细账的记录一致。 | 抽样测试说明： 随机抽取1-12月发生的不同收款业务 笔进行审计测试，测试合格率为 %，不合格率为 %。 抽样测试结论： 货币资金收款内部控制运行：正常（ ）基本正常（ ）不正常；记账凭证编制及账簿记录：正确（ ）基本正确（ ）不正确。 | |||||||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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货币资金支出凭证抽查表
客户名称： 年 月 日 索引号：A1-4
序号 | 日期 | 凭证编号 | 业务内容 | 对方科目 | 付款方式 | 支出金额 | 核对内容 | ||||||||
现金 | 银行 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||||
核对说明： 1． 原始凭证付款具有核准人签名。 2． 原始凭证为合法的发票或收据。 3． 原始凭证的内容和金额与付款凭证摘要核对一致。 4． 付款凭证的授权批准手续齐全。 5． 付款凭证与计入现金、银行存款日记账金额一致。 6． 付款凭证与银行对账单核对相符。 7． 付款凭证与对应科目（如应付账款）明细账的记录一致。 8． 付款凭证账务处理正确。 | 抽样测试说明： 随机抽取1-12月发生的不同付款业务 笔进行审计测试，测试合格率为 %，不合格率为 %。 抽样测试结论： 货币资金收款内部控制运行：正常（ ）基本正常（ ）不正常；记账凭证编制及账簿记录：正确（ ）基本正确（ ）不正确。 | ||||||||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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SUZHOUTONGXIN CERTIFIEDPUBLIC ACCOUNTANTS
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审计工作底稿目录（一）
客户名称： 年 月 日 索引号： Z19
编 号 | 档案内容 | 具备（√） | 不适用（X） | |
Z | 一、综合类工作底稿 | |||
Z1 | 审计报告书 | |||
Z2 | 当年重大会计政策变动记录 | |||
Z3 | 重大问题请示报告 | |||
Z4 | 合并报表工作底稿 | |||
Z5 | 合并抵销分录底稿 | |||
Z6 | 试算平衡表工作底稿 | |||
Z7 | 审计差异汇总表—调整（重分类）分录汇总表 | |||
Z8 | 客户管理当局声明书 | |||
Z9 | 未审计会计报表 | |||
Z10 | 审计工作小结 | |||
X | 二、管理类工作底稿 | |||
X1 | 客户提供的法律文件、企业情况及会计资料目录 | |||
X2 | 审计程序完成情况表 | |||
X3 | 基本概况表 | |||
X4 | 审计业务约定书 | |||
X5 | 经营环境及状况调查表 | |||
X6 | 财务报表分析性测试资料 | |||
X7 | 内部控制的调查问卷 | |||
X8 | 重要性标准初步估计表 | |||
X9 | 业务用工收费预算及实际情况表 | |||
X10 | 业务报告签发处理单 | |||
X11 | 审计报告书底稿 | |||
X12 | 审计标识 | |||
Y | 三、符合性测试工作底稿 | |||
Y1 | 现金和银行存款符合性测试 | |||
Y2 | 购置与付款循环符合测试 | |||
Y3 | 仓储与存货循环符合测试 | |||
Y4 | 销售与收款循环符合性测试 | |||
Y4 | 生产循环符合性测试 | |||
Y5 | 工薪与从事循环符合性测试 | |||
Y6 | 融资与投资循环符合性测试 | |||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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审计工作底稿目录（二）
客户名称： 年 月 日 索引号： Z19
编 号 | 档案内容 | 具备（√） | 不适用（X） |
四、实质性测试工作底稿 | |||
A-D | 1、资产类工作底稿 |
| |
A1 | 货币资金 |
| |
A2 | 短期投资 |
| |
A3 | 应收票据 |
| |
A4 | 应收股息 |
| |
A5 | 应收利息 |
| |
A6 | 应收帐款 |
| |
A7 | 其他应收款 |
| |
A8 | 预付帐款 |
| |
A9 | 存货 |
| |
A10 | 待摊费用 |
| |
A11 | 待处理流动资产净损失 |
| |
B1 | 长期投资 |
| |
C1 | 固定资产及累计折旧 |
| |
C2 | 在建工程 | ||
C3 | 固定资产清理 |
| |
C4 | 待处理固定资产净损失 |
| |
D1 | 无形资产 |
| |
D2 | 长期待摊费用 |
| |
E-F | 2、负债类工作底稿 |
| |
E1 | 短期借款 |
| |
E2 | 应付票据 |
| |
E3 | 应付账款 |
| |
E4 | 预收账款 |
| |
E5 | 应付工资 |
| |
E6 | 应付福利费 |
| |
E7 | 应付股利（利润） |
| |
E8 | 未交税金 |
| |
E9 | 其他应付款 |
| |
E10 | 预提费用 |
| |
F1 | 长期借款 |
| |
F2 | 应付债券 |
| |
F3 | 长期应付款 |
| |
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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审计工作底稿目录（三）
客户名称： 年 月 日 索引号： Z19
编 号 | 档案内容 | 具备（√） | 不适用（X） |
G | 3、所有者权益类工作底稿 | ||
G1 | 实收资本 |
| |
G2 | 资本公积 |
| |
G3 | 盈余公积 |
| |
G4 | 未分配利润 |
| |
H | 4、损益类工作底稿 |
| |
H1 | 主营业务收入及成本 |
| |
H2 | 主营业务税金及附加 |
| |
H3 | 其他业务利润 |
| |
H4 | 营业费用 |
| |
H5 | 管理费用 |
| |
H6 | 财务费用 |
| |
H7 | 投资收益 |
| |
H8 | 营业外收入及支出 |
| |
H9 | 以前年度损益调整 | ||
H10 | 所得税 |
| |
I | 5、重要事项类工作底稿 |
| |
I1 | 关联交易 |
| |
I2 | 期后事项 |
| |
I3 | 或有损失 |
| |
I4 | 持续经营 |
| |
J | 五、备查资料工作底稿 |
| |
*J1 | 组织机构及管理人员结构资料 |
| |
*J2 | 营业执照 |
| |
*J3 | 政府批文 |
| |
*J4 | 公司成立合同、协议、章程 |
| |
*J5 | 纳税鉴定文件 |
| |
*J6 | 董事会会议纪要或摘录 |
| |
*J7 | 内部控制的调查与评价 |
| |
*J8 | 重要长期经济合同、协议 |
| |
*J9 | 验资报告（复印件） |
| |
*J10 | 评估报告书（复印件） |
| |
*J11 | 主要资产的所有权证明 | ||
注：带*号者为永久性保管档案 | |||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
索引号Z20
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业务报告签发处理单
法 人 签 发 | 所 领 导 签 发 | ||||
总审室 审 核 | 部门经理 审 核 | ||||
拟稿人 | 项 目 负责人 | ||||
发文编号 | [ ] 字 号 | ||||
主送单位 | |||||
抄报（送） 单 位 | |||||
印 发 数 量 | 总印发 份，其中： 主送 份；抄报（送） 份；存档 份 | ||||
标 题 | |||||
打 字 | 校 对 | 装 订 | |||
索引号Z21
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客户提供相关资料情况表
一、企业基本情况（老客户只提供（1））： | 是 | 否 | 不适用 |
（1）公司营业执照 | |||
（2）公司章程 | |||
（3）批准公司成立的批文 | |||
（4）公司成立签订的合同或协议 | |||
（5）地（国）税登记证 | |||
（6）公司代码证书 | |||
（7）公司的验资报告 | |||
（8）公司上年度会计报表的审计报告 | |||
二、本年度财务会计报告及有关资料： | |||
（9）资产负债表 | |||
（10）利润及利润分配表 | |||
（11）现金流量表 | |||
（12）财务情况说明书或财务会计分析报告（小公司可以不用） | |||
（13）年末库存现金盘点表 | |||
（14）年末末存货盘点表 | |||
（15）年末银行存款对帐单及银行存款余额调节表 | |||
（16）年末大额债权、债务经双方确认的询证函 | |||
（17）长期投资合同和验资报告及被投资公司的章程 | |||
（18）年末固定资产盘点表 | |||
（19）本年度新增固定资产的会计凭证、发票等资料 | |||
（20）房产证、汽车行驶证等固定资产产权证件 | |||
（21）银行借款合同或银行借款通知单及会计凭证 | |||
（22）贷款证（卡） | |||
（23）应交税金年初、年末及本年增减数 | |||
（24）全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表 | |||
（25）本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件 | |||
（26）最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料 | |||
（27）营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额 | |||
（28）营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额 | |||
三、本年度外汇报表及有关资料： | |||
（29）本年度收汇、付汇核销单 | |||
（30）本年度外汇基本存款帐户卡 | |||
（31）外管部门发的外汇资本金帐户通知单 | |||
（32）外管部门发的外汇结算帐户通知单、外汇情况表 | |||
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审计程序完成情况表（一）
客户名称： 年 月 日 索引号： Z22
序号 | 问 卷 内 容 | 是 | 否 | 不适用 |
一 | 审计标准执行情况 | |||
1 | 本所规定审计程序是否完全执行 | |||
2 | 审计范围是否受到限制 | |||
3 | 内控基础是否已作调整和记录 | |||
4 | 会计政策是否已作调整和记录 | |||
5 | 财务指标的重大变化是否已作了解 | |||
6 | 上期审计报告是否已作检视 | |||
7 | 审计计划是否经过讨论和制订 | |||
二 | 会计原则遵守情况 | |||
1 | 经济活动是否完全符合我国法律法规的规定 | |||
2 | 会计方法与上年是否保持一致 | |||
3 | 收入与成本费用是否配比 | |||
4 | 记账是否符合权责发生制原则 | |||
5 | 资本性支出与收益性支出是否分清 | |||
6 | 会计记录是否完整真实 | |||
三 | 期后事项与或有负债的了解 | |||
1 | 销售收入（应收账款）采购支出截止期是否作过测试 | |||
2 | 报告日与审计日之间的会计记录是否审阅 | |||
3 | 约定资本支出是否存在 | |||
4 | 股本及长期投资是否变化 | |||
5 | 或有负债是否变化 | |||
6 | 不正常事项或账项是否存在 | |||
7 | 董事会或办公室会议纪要是否全部审阅 | |||
8 | 诉讼未决事项的法律性文件是否获取与审阅 | |||
四 | 现金及存货审计 | |||
1 | 库存现金是否全面清点核对 | |||
2 | 银行存款余额是否全面核对清楚 | |||
3 | 应收款项是否发函询证 | |||
4 | 坏账准备是否已按规定计提、核销 | |||
5 | 各类存货是否全面盘点 | |||
6 | 各类存货是否按规定比例抽查核对 | |||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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审计程序完成情况表（二）
客户名称： 年 月 日 索引号： Z22
序号 | 问 卷 内 容 | 是 | 否 | 不适用 |
7 | 各类存货明细账与总账是否核对一致 | |||
8 | 未见询证回复的债权是否实施替代程序 | |||
五 | 长期投资审计 | |||
1 | 长期投资增减的法律性文件是否审阅 | |||
2 | 在建工程费用资本化是否合理 | |||
3 | 固定资产增减的根据是否审阅 | |||
4 | 无形资产增减的根据是否审阅 | |||
5 | 资产抵押情况是否完全揭示 | |||
六 | 成本核实情况 | |||
1 | 各类价格或成本差异调整是否合理 | |||
2 | 应处理的待摊、预提费用是否全部处理 | |||
3 | 当年应计折旧是否计算正确 | |||
4 | 无形及其他资产应摊金额是否合理摊销 | |||
5 | 抽查的在制品数量是否核对相符 | |||
6 | 在产品（在制品）计价是否合理 | |||
7 | 主要产品成本计算正确性抽查核对是否一致 | |||
七 | 负债核对 | |||
1 | 短期借款余额是否与银行对账单核对清楚 | |||
2 | 长短期借款是否与借款合同及银行支付额核对清楚 | |||
3 | 其他长期负债是否向对方询证核对 | |||
4 | 距还款期不足一年的长期借款是否转入短期借款 | |||
5 | 其他重要大额负债是否审阅入账基础 | |||
八 | 所有者（股东）权益核实 | |||
1 | 实收资本（股本）增减是否已经有法律性文件依据 | |||
2 | 投资者各方的投资是否符合合同、协议规定 | |||
3 | 利润分配是否符合股东大会或董事会决定 | |||
4 | 实收资本汇率折算及资产评估价入账是否具备法律性依据 | |||
5 | 本年汇兑损益是否已正确计入损益 | |||
九 | 税 项 | |||
1 | 纳税通知书是否业经审阅 | |||
2 | 客户计税所有税种税率是否与税务局核定一致 | |||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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审计程序完成情况表（三）
客户名称： 年 月 日 索引号： Z22
序号 | 问 卷 内 容 | 是 | 否 | 不适用 |
3 | 应税所得额是否已经全部调整 | |||
4 | 减免税的批准文件是否已获取和审阅 | |||
5 | 各税种计算清缴数额是否已计算清楚 | |||
十 | 报表合并 | |||
1 | 集团内各企业会计政策是否一致 | |||
2 | 集团内各企业会计期间是否一致 | |||
3 | 集团内企业审计报告是否存在保留意见 | |||
4 | 合并中应抵销项目是否已全部抵销 | |||
十一 | 审计档案 | |||
1 | 所有工作底稿编制、复核人员是否全部签章 | |||
2 | 审计程序执行标志是否已填写齐全 | |||
3 | 试算表及其他底稿的程序实施标识是否已正确书写 | |||
4 | 应索取的底稿是否与档案目录核对一致 | |||
5 | 主要问题的请示报告是否撰写和归档 | |||
6 | 审计总结是否撰写归档 | |||
十二 | 审计报告 | |||
1 | 上年审计报告中所提问题是否合理解决 | |||
2 | 本年年初数能否确认 | |||
3 | 本年有关账项调整被审计单位是否完全同意 | |||
4 | 报告书中的保留意见是否与被审计单位讨论 | |||
5 | 报告书附注是否按本所规定的要求全面书写 | |||
说明 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
业 务 约 定 书
甲方：
乙方：
兹由甲方委托乙方进行下述业务范围的甲方 年年度会计报表审计业务，经双方协商，达成以下约定：
一、业务范围及目的
乙方接受甲方委托：对甲方截止 年 月 日的资产负债表以及截止该年度的损益表、现金流量表进行审计；
乙方将根据《中国注册会计师独立审计准则》，对甲方的内部控制制度进行研究和评价，对会计记录进行必要的抽查，以及在当时情况下乙方认为必要的其他审计程序，并在此基础上对上述会计报表的合法性、公允性及会计处理方法的一贯性发表审计意见。
二、甲方的责任与义务
甲方的责任是：建立健全内部控制制度，保护资产的安全完整，保证会计资料的真实、合法、完整，保证会计报表充分披露有关的信息。
甲方的义务：
1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。
2、为乙方派出的有关人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方审计工作人员于工作开始前提供清单。
3、按本约定书之规定及时足额支付审计费用。
4、在 年 月 日之前提供审计所需的全部资料。
三、乙方的责任和义务
乙方的责任：按照中国注册会计师独立审计准则的要求进行审计，出具审计报告、保证审计报告的真实性、合法性。
乙方的义务：
1、按照约定完成审计业务，出具审计报告。由于注册会计师的审计采取事后重点抽查的方法，加上甲方内部控制制度固有的局限性和其他客观因素制约，难免存在会计报表在某些重要的方面反映失实，而注册会计又可能在审计中未予发现的情况，因此，乙方的审计责任并不能替代、减轻或免除甲方的会计责任。
2、对执行业务过程中知悉的甲方商业秘密严加保密。除非中国注册会计师协会执业准则另有规定，或经甲方同意，乙方不得将其知悉的商业秘密和甲方提供的资料对外泄露。
3、审计工作结束后，乙方将根据情况对甲方会计处理、内部控制制度及其他事项等提出改进意见。
4、在 年 月 日之前出具审计报告。
四、审计收费
乙方应收本次审计约定事项的费用，按照乙方实际参加本项审计业务的各级职别工作人员所花费时间及有关收费规定的的计费标准确定， 预计为人民币 元。
甲方应在乙方提交审计报告时向乙方支付全部约定费用。
如因审计工作遇到重大问题，致使乙方实际花费审计工作时间有较大幅度的增加，甲方应在了解实情后，酌情调增审计费用。
五、审计报告的使用责任
乙方向甲方出具的审计报告一式 份，这些报告由甲方分发、派送，使用不当的责任与乙方及签发报告的注册会计师无关。
六、约定书的有效时间
本约定书一式两份，甲乙方各执一份，并具有同等法律效力。
本约定书自双方签章之日起生效，并在本约定事项全部完成之日前有效。
七、约定事项的变更
由于出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需提前出具审计报告，甲乙双方可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。
八、违约责任
甲乙双方按照《中华人民共和国经济合同法》的规定承担违约责任。
甲方： 乙方：
（签章） （签章）
代表： 代表：
地址： 地址：
联系电话： 联系电话：
联系人： 联系人：
年 月 日 年 月 日
委托人管理当局声明书
会计师事务所：
鉴于贵会计事务所审计本公司截止 年 月 日的资产负债表以及相关期间的损益表和现金流量的需要，谨作如下声明：
1、本公司依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定，编制 年度会计报表，公允地反映本公司的财务状况、经营成果及财务状况变动情况，其编制基础与上年度保持一致。本公司管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
2、本公司业已提供所有的财务及会计记录，股东大会、董事会会议记录以及有关的资料。
3、本公司业已提供全部关联公司人名单，关联交易及有关的资料，对关联人的重大交易事项均已披露。
4、本公司所有交易事项都已入帐，不存在财务报表与帐簿间的差错。
5、本公司所有期后事项业已全部提供，重大的期后事项业已调整或披露。
6、本公司未打算或企图影响帐面价值和资产、负债的分类。
7、本公司确信：
（1）没有任何重大未预计的负债。
（2）没有任何重大未预计或披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。
（3）没有任何违反国家法律、法规或合同的规定，以致需要调整或披露的事项。
（4）没有发现管理人员或其他员工或其他员工舞弊的事情。
（5）没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事项。
8、本公司没有蓄意歪曲或虚列财务报表各项目的金额或分类情形。
9、本公司应收款项等债权均属实。
10、本公司存货均属实，其呆滞、陈旧、毁损均已处理。
11、本公司对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情况已全部披露
12、本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同对财务报表产生重大影响的事项。
公司名称：（签章） 财务负责人：（签名）
法人代表：（签名）
年 月 日
索引号M1
宿州同信会计师事务所
客户单位基本概况表
年 月 日
单位名称 | 法人代表 | |||||||||||
法定地址 | 联系电话 | |||||||||||
经济性质 | 邮政编码 | |||||||||||
经营范围 | 经营期限 | |||||||||||
批准证书 | 年 月 日 批准 字 号 | |||||||||||
营业执照 | 年 月 日 签发 字 号 | |||||||||||
主 要 负责人 | 董事长 | 总经理 | 财 务 经 理 | |||||||||
开户银行 | ||||||||||||
投资者名称 | 注册资本 | 实收资本 | ||||||||||
金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||||||||
合 计 | ||||||||||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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资产试算平衡表
客户名称： 年 月 日 索引号： Z2-1
资产科目 | 上年审定金额 | 未审金额 | 调整金额 | 审定金额 | |
借方 | 贷方 | ||||
货币资金 |
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短期投资 |
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应收票据 |
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应收股利 |
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应收利息 |
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应收账款 |
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|
预付账款 |
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其他应付款 |
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应收补贴款 |
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存货 |
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待摊费用 |
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一年以内到期长期投资 |
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其他流动资产 |
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流动资产合计 |
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长期股权投资 |
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|
长期债权投资 |
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长期投资合计 |
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固定资产原价 |
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减：累计折旧 |
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固定资产净值 |
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减：固定资产减值准备 |
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固定资产净额 |
| ||||
工程物资 |
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在建工程 |
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固定资产合计 | |||||
无形资产 |
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|
长期待摊费用 |
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|
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|
|
其他长期资产 |
|
|
|
|
|
无形资产合计 |
| ||||
递延税项资产借项 |
|
|
|
|
|
资产总计 |
| ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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负债试算平衡表
客户名称： 年 月 日 索引号： Z2-1
负债科目 | 上年审定金额 | 未审金额 | 调整金额 | 审定金额 | |
借方 | 贷方 | ||||
流动负债： |
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|
|
|
短期借款 |
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应付票据 |
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应付账款 |
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预收账款 |
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应付工资 |
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|
应付福利费 |
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|
|
|
应付股利 |
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|
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应交税金 |
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|
|
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其它应交款 |
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|
|
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|
其它应付款 |
|
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预提费用 |
|
|
|
|
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预计负债 |
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一年内到期的长期负债 |
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其它流动负债 |
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流动负债合计 |
| ||||
长期负债： |
| ||||
长期借款 |
| ||||
应付债券 |
| ||||
长期应付款 |
| ||||
专项应付款 |
|
|
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|
|
长期负债合计 |
| ||||
递延税款贷项 |
| ||||
负债合计 |
| ||||
实收资本（股本） |
| ||||
减：已归还投资 |
| ||||
实收资本净额 |
| ||||
资本公积 |
|
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盈余公积 |
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其中：法定公益金 |
|
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|
未分配利润 |
|
|
|
|
|
所有者权益合计 |
| ||||
负债及所有者权益总计 |
| ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
损益试算平衡表
客户名称： 年度 索引号： Z-2
项目 | 未审金额 | 调整金额 | 审定金额 | 上年审定数 | |
借方 | 贷方 | ||||
一、主营业务收入 | |||||
减：主营业务成本 | |||||
主营业务税金及附加 | |||||
二、主营业务利润 | |||||
加：其他业务利润 | |||||
减：营业费用 | |||||
管理费用 | |||||
财务费用 | |||||
三、营业利润 | |||||
加：投资收益 | |||||
补贴收入 | |||||
营业外收入 | |||||
减：营业外支出 | |||||
四、利润总额 | |||||
减：所得税 | |||||
五、净利润 | |||||
加：年初未分配利润 | |||||
其他转入 | |||||
六、可供分配的利润 | |||||
减：提取法定盈余公积 | |||||
提取法定公益金 | |||||
提取工奖励福利基金 | |||||
提取储备基金 | |||||
提取企业发展基金 | |||||
利润归还投资 | |||||
七、可供投资者分配的利润 | |||||
减：应付优先股股利 | |||||
提取任意盈余公积 | |||||
应付普通股股利 | |||||
转作资本普通股股利 | |||||
八、未分配利润 | |||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
货币资金审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A1
项 目 | 未审数 | 调整数 | 已审数 | 索引号 |
1、上年末审定数 | ||||
2、 会计报表期末数 | ||||
3、 明细账期末数： | ||||
现 金 | A1--1 | |||
银行存款 | A1--2 | |||
其他货币资金 | A1--3 | |||
审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 4、货币资金在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 5、库存现金盘点数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 6、银行存款明细账与总账核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 7、银行存款对账单与明细账核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 8、大额货币资金收支凭证抽查情况：正常（ ） 不正常（ ） 9、大额银行存款函证情况：已函证（ ）未函证（ ）不适用（ ） | ||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
库存现金盘点核对表
客户名称: 盘点日期： 年 月 日 索引号： A1--1
检查核对记录 | 实有现金盘点记录 | |||||
项 目 | 行次 | 金额 | 面额 | 张（枚） | 金额 | |
上一日账面库存余额 | ① | 1000 | ||||
盘点日未记账传票收入金额 | ② | 500 | ||||
盘点日未记账传票付出金额 | ③ | 100 | ||||
盘点日账面应有余额 | ④=①+②-③ | 50 | ||||
盘点日实有现金数额 | ⑤ | 10 | ||||
盘点日应有金额与实际金额差异 | ⑥=④-⑤ | 5 | ||||
⑦ | 2 | |||||
⑧ | 1 | |||||
⑨ | 0.5 | |||||
追溯至报表账面结存额 | 报表日至查账日现金付出总额 | ⑩ | 0.2 | |||
报表日至查账日现金收入总额 | ⑾ | 0.1 | ||||
报表日库存现金应有余额 | ⑿=⑩+⑾ | 0.05 | ||||
报表日港币现金余额 | ⒀ | 0.02 | ||||
报表日港币汇率 | ⒁ | 0.01 | ||||
折本位币现金余额 | ⒂=⒀*⒁ | |||||
报表日美元现金余额 | ⒃ | |||||
报表日美元汇率 | ⒄ | |||||
折本位币现金余额 | ⒅=⒃*⒄ | |||||
报表日帐面数合计 | ⒆ | |||||
调 整 数 | ||||||
审 定 数 | ||||||
注：没有外币现金时⒀至⒅行次跳过不填，报表日帐面数合计⒆=⑿ | ||||||
会计主管: 出纳: 监盘人员: 复核人员:
宿州同信会计师事务所
银行存款余额调节表
客户名称： 年 月 日 索引号： A1—2.1
开户银行： 账号： 币种：
项 目 | 金额（美元） | 备 注 |
银行对账单余额 | ||
加：企业已收，银行尚未入账金额 | ||
其中：1. | ||
2. | ||
3. | ||
减：企业已付，银行尚未入账金额 | ||
其中：1. | ||
2. | ||
3. | ||
调整后银行对账单余额 | ||
企业银行存款日记账金额 | ||
加:银行已收,企业尚未入账金额 | ||
其中：1.利息收入 | ||
2. | ||
3. | ||
减:银行已付,企业尚未入账金额 | ||
其中：1. | ||
2. | ||
3. | ||
调整后企业银行存款日记账余额 | ||
审计说明及调整： | 审计结论： 余额平衡，勿需调整（ ） 调整后余额平衡（ ） | |
会计主管： 经办会计： 编制人员： 日期： / /
索引号A1-2.2
银 行 询 证 函
致：
本公司聘请的宿州同信会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，应当询证本公司与贵行的存款、贷款往来，下列数据出自本公司账薄记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。回函请直接寄至宿州同信会计师事务所。
通信地址：
邮政编码：
电话： 传真：
截止 年 月 日止，本公司银行存款、贷款账户余额等列示如下：
1． 银行存款
账户名称 | 银行账号 | 币种 | 账户性质 | 余额 | 备注 |
2．银行贷款
银行账号 | 币种 | 余额 | 贷款日期 | 还款日期 | 利率 | 贷款条件 | 备注 |
公司签章
年 月 日
结 论 | 1．数据正确无误
（签章）： 日期： / / | 2．数据不符及需加说明事项 （签章）： 日期： / / |
宿州同信会计师事务所
短期投资审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A2
项 目 | 未审数 | 调整数 | 已审数 | 索引号 |
1、上年末审定数 | ||||
2、会计报表期末数 | ||||
3、明细账期末数： | ||||
股票投资 | A2--1 | |||
债券投资 | A2-2 | |||
其他投资 | A2--3 | |||
审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、与明细账账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 4、短期投资的所有权核对情况：购入手续合法、完整（ ） 购入手续不完整（ ） 5、短期投资跌价准备核对情况：计提正确（ ）计提不正确（ ） 未计提（ ） 6、与短期投资有关的损益核对情况：计算正确（ ）计算正确（ ） 未计算（ ） 7、短期投资在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | ||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
短期投资及跌价准备计算核对表
客户名称： 年 月 日 索引号：A2—1
证 券 名 称 | 合 计 | ||||||||||
未审数 | 调整数 | 已审数 | 未审数 | 调整数 | 已审数 | 未审数 | 调整数 | 已审数 | |||
账 面余 额 | 数 量 | ||||||||||
总成本 | |||||||||||
市 价 | |||||||||||
预计损失 | |||||||||||
已提跌价 | |||||||||||
补提跌价 | |||||||||||
转回跌价准备 | |||||||||||
索 引 号 | |||||||||||
审计说明及调整：
| 审计结论： | ||||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
短期投资凭证抽查表
客户名称： 年 月 日 索引号：A2—2
项 目 | 投资金额 | 已提跌价 | 期间收到 股利或利息 | 账面金额 | 处 置 收回金额 | 投资损益 | 索引号 |
审计说明及调整： 1、记帐凭证会计分录编制：正确（ ）不正确（ ）； 2、原始凭证是否完整、合法：是（ ）否（ ）； 3、是否存在将长期投资列入短期投资核算：是（ ）否（ ）； 4、记帐凭证与明细帐金额核对情况：一致（ ）不一致（ ）； | 审计结论： 经凭证抽样核对，无异常情况（ ） 经凭证抽样核对，存在异常情况（ ） | ||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
应收(付)票据审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A3/F2
债务(权)单位名称 | 票据种类 | 到期日 | 未审数 | 调整数 | 已审数 | 索引号 |
审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、与明细账账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 4、与应收(付)票据相关的会计分录核对情况：编制合规（ ）编制不合规（ ） 5、应收(付)票据期限核对情况：审计日到期收回（ ） 审计日已到期未收回（ ）其他（ ） 6、应收(付)票据在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 7、 | ||||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
应收股利（利息）审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A11
项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 账面金额 | 调整数 | 审定数 | 索引号 |
审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、与明细账账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 4、应收利息的计算核对情况：计提正确（ ）计提不正确（ ） 未计提（ ） 6、应收利息在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | |||||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
应收账款及坏账准备审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A4
项 目 | 未审数 | 调整数 | 重分类 | 审定数 | 索引号 |
一、应收账款 | |||||
1、上年末审定数 | |||||
2、会计报表期末数 | |||||
3、明细账分类期末数 | |||||
1年以内 | |||||
1---2年 | |||||
2---3年 | |||||
3年以上 | |||||
二、坏账准备 | |||||
1、上年末审定数 | |||||
2、会计报表期末数 | |||||
审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、应收账款账龄分类核对情况：1年以内 % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 % 4、应收账款大额函证情况：发函率（ ）回函率（ ） 确认率（ ） 5、应收账款大额凭证抽查情况：未见异常（ ）存在异常已调整（ ）存在异常未调整（ ） 6、应收账款大额业务相关合同抽查情况：未见异常（ ） 存在异常（ ） 7、应收账款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 8、坏账准备计提核对情况：比例恰当（ ） 不恰当（ ） 金额正确（ ） 不正确（ ） 9、坏账准备在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | |||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
应收账款明细核对表
客户名称： 年 月 日 索引号：A4—1
序号 | 欠 款 单 位 | 账面数 | 调整数 重分类 | 审定数 | 函证 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 |
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
债权、债务凭证抽查表
客户名称： 年 月 日 索引号：A4/F3
时间 | 凭证编号 | 债 权 债务类别 | 对方单位名称 | 业务摘要 | 金 额 | 核 对 凭 证 及 文 件 名 称 | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||||||
填表及核对内容说明： 1．应收帐款核对销售合同 6．预付、其他应收款核对付款审批凭证 2．应收帐款核对产品出库单 7．预付、其他应收款核对付款支票凭证 3．应收帐款核对产品销售发票 8．应付帐款核对产品入库单 4．应收帐款核对运输凭证 9．预收、其他应付款核对收款收据 5．预付、应付帐款核对产品采购合同 10．预收、其他应付款核对收款收据进帐单 | 审计填表说明 债权、债务类别是指其科目选择，包括：“应收帐款、预付帐款、其他应收款”和“应付帐款、预收帐款、其他应付款”，根据实际情况选择； 抽查未发函、未回函的债权、债务原始凭证，抽查率 %，无异常（ ），异常（ ）。 | ||||||||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
其他应收款审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A7
项 目 | 未审数 | 调整数 | 重分类 | 审定数 | 索引号 |
一、帐务核对 | |||||
1、会计报表期末数 | |||||
2、明细账龄分类数 | |||||
1年以内 | |||||
1---2年 | |||||
2---3年 | |||||
3年以上 | |||||
二、大额预付款列示 | |||||
审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、其他应收款账龄分类核对情况：1年以内 % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 % 4、其他应收款大额函证情况：发函率（ ）回函率（ ） 确认率（ ） 5、其他应收款大额凭证抽查情况：未见异常（ ）存在异常已调整（ ）存在异常未调整（ ） 6其他应收款贷方余额有无作重分类调整：有（ ） 无（ ） 不适用（ ） 7、已转作坏账损失的项目，是否符合规定并办妥审批手续：是（ ）否（ ） 8、其他应收款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | |||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
预付账款审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A6
项 目 | 未审数 | 调整数 | 重分类 | 审定数 | 索引号 |
一、帐务核对 | |||||
1、会计报表期末数 | |||||
2、明细账龄分类数 | |||||
1年以内 | |||||
1---2年 | |||||
2---3年 | |||||
3年以上 | |||||
二、大额预付款列示 | |||||
审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、预付账款账龄分类核对情况：1年以内 % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 % 3、预付账款大额函证情况：发函率（ ）回函率（ ） 确认率（ ） 4、预付账款大额凭证抽查情况：未见异常（ ）存在异常已调整（ ）存在异常未调整（ ） 5、预付账款贷方余额有无作重分类调整：有（ ） 无（ ） 不适用（ ） 6、预付账款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | |||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
索引号：A\F
询 证 函
致：
本公司聘请的宿州同信会计师事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项。下列数据出自本公司账薄记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。回函请直接寄至宿州同信会计师事务所。
通信地址：
邮政编码：
电话： 传真：
截 止 日 期 | 贵 公 司 欠 | 欠 贵 公 司 | 备 注 |
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 | |||
公司签章
年 月 日
结 论 | 1．数据正确无误
（签章）： 日期： / / | 2．数据不符及需加说明事项 （签章）： 日期： / / |
宿州同信会计师事务所
存 货 审 定 表
客户名称： 年 月 日 索引号： A8
项 目 | 未 审 数 | 调 整 数 | 已 审 数 | 索引号 |
一、上年末审定数 | ||||
二、会计报表期末数 | ||||
三、明细账分类期末数 | ||||
1．库 存 商 品 | ||||
2．原 材 料 | ||||
3．低 值 易 耗 品 | ||||
4．产 成 品 | ||||
5． | ||||
6． | ||||
审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、与明细账账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 4、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 5、存货入库、出库的抽查情况：未见异常（ ） 存在异常（ ） 6、存货入库的计价方法：实际成本（ ）计划成本（ ） 7、存货出库的计价方法：加权平均法（ ）先进先出法（ ） 其他 8、存货期末盘点抽查情况：抽查比率 抽查合格率 9、存货盘盈 万元，盘亏 万元情况，会计处理：恰当（ ）不恰当（ ） 10、存货跌价准备核对情况：计提正确（ ）计提不正确（ ） 未计提（ ） 11、存货在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 12、 | ||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
采购、销售业务抽查情况表
客户名称： 年 月 日 索引号：A12
序号 | 日期 | 凭证编号 | 选定大额的购销合同 | 检查核对 | |||||||||||||||||
客户名称 | 货名 | 规格 | 数量 | 金 额 | 供(销)货发票 | 入(出)库单 | 凭证 | 过 账 | 付 款 | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | ||||||||
核对说明： 1．发票所列货名、型号、规格与合同核对一致。 6．入(出)库单数量与发票核对一致。 11．已过入明细账 2．发票所列数量与合同核对一致。 7．入(出)库单金额（实际）与发票核对一致。 12．已过入总分类账 3．发票所列金额（单价）与合同核对一致。 8．货物已经仓库保管员签收， 13．银行付款与发票核对一致 4．发票入账前经主管人员审核批准。 9．记账凭证分录核对正确。 14．已经主管人员批准同意。 5．入(出)库单货名、型号、规格与发票核对一致。 10．记账凭证金额核对正确。 | |||||||||||||||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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存货盘点抽查情况表
客户名称： 年 月 日 索引号：A8--1
名称或件号 | 牌号及 规格 | 单位 | 单价 | 抽查日账面数 | 抽查记录 | 追 溯 计 算 | 追溯结果 | 企业盘点数 | 差 异 | 品质质量 | ||||||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 入 库 | 发 出 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |||||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |||||||||||||||
审计说明及调整： 1、 品质状况指正常、残次、毁损、滞销等。 2、 存货企业盘点数以上抽样测试结果：无差异（ ）有差异，但不重要（ ） 3、 抽样测试差异较大，需要调整如下： | 审计结论： 经测试无调整事项，存货余额可以确认（ ）。 经测试调整后，存货余额可以确认（ ）。 | |||||||||||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
存货跌价准备计算审定表
客户名称： 年 月 日 索引号：A8--2
品 种 项 目 | 合 计 | |||||||||
未审数 | 调整数 | 已审数 | 未审数 | 调整数 | 已审数 | 未审数 | 调整数 | 已审数 | ||
成 本 | ||||||||||
可变现净值 | ||||||||||
预计损失 | ||||||||||
已提跌价 | ||||||||||
补提跌价 | ||||||||||
转回跌价 | ||||||||||
审计说明及调整： | 审计结论： | |||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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长期待摊费用审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： A9
项 目 | 原始发生额 | 应摊销期 限 | 已摊销期 限 | 期初余额 | 本期增加 | 本年摊销 | 期末余额 | 调整数 | 审定数 | 索引号 |
审计说明： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、与明细账账余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 4、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 5、待摊费用在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
长期投资审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： B1
项 目 | 投资 比例 | 原始 投资 | 期初余额 | 本期增减 | 期 未 未审数 | 调整数 | 期 未 审定数 | |||
投资数 | 损益数 | 投资数 | 损益数 | 投资数 | 损益数 | |||||
一、股权投资 | ||||||||||
二、其他投资 | ||||||||||
合 计 | ||||||||||
审计说明及调整： 1、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、与投资相关的合同、董事会决议、验资报告、付款的取证情况：已取证（ ）未取证（ ） 3、长期投资核算方法核对情况：成本法（ ） 权益法（ ） 4、投资收益、应收股利、减值准备的计算核对情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 5、长期投资在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
长期投资减值准备审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： B1—1
证 券 名 称 | 合 计 | |||||||||
未审数 | 调整数 | 已审数 | 未审数 | 调整数 | 已审数 | 未审数 | 调整数 | 已审数 | ||
账面余额 | ||||||||||
市 价 | ||||||||||
预计损失 | ||||||||||
已提减值 | ||||||||||
补提减值 | ||||||||||
转回减值 | ||||||||||
索 引 号 | ||||||||||
审计说明及调整： | 审计结论： | |||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
固定资产及累计折旧审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： C1
资产类别 | 期初余额 | 本 期 增 加 | 本 期 减 少 | 未审数 | 调整数 | 审定数 | |||
一、资产原值 | |||||||||
房屋建筑物 | |||||||||
机器设备 | |||||||||
运输设备 | |||||||||
办公设备 | |||||||||
二、累计折旧 | |||||||||
房屋建筑物 | |||||||||
机器设备 | |||||||||
运输设备 | |||||||||
办公设备 | |||||||||
三、净 值 | |||||||||
审计说明及调整： 1、 与总账、明细账、试算平衡表余额及账实核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、 当期新增固定资产抽查核对情况：存在（ ） 不存在（ ） 3、抽查有关资产的所有权证明文件：合法（ ）部分合法（ ）不合法（ ） 4、固定资产折旧计算方法核对情况：直线法（ ） 双倍余额递减法（ ）其他 5、累计折旧、减值准备的计算核对情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 6、固定资产盘盈 万元，盘亏 万元情况，会计处理：恰当（ ）不恰当（ ） 7、固定资产在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | |||||||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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固定资产及累计折旧明细分类核对表
客户名称： 年 月 日 索引号： C1—1
项 目 | 固定资产 | 累 计 折 旧 | 存放 地点 | |||||||
入账时间 | 原 值 | 折旧率% | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 调整数 | 审定数 | ||
小 计 | ||||||||||
审计说明及结论： 1、固定资产使用年现：房屋建筑物 年，机器设备 年，运输设备 年，办公设备 年 2、固定资产残值率： 3、折旧测试情况：应提折旧=累计购入月份*月折旧率 | ||||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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在建工程审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： C3
项 目 名 称 | 预算数 (万元) | 工程进度 | 期初数 | 本期增减 | 期末数 | 调整数 | 审定数 | 其 中： 资本化利息 | 检查核对 | |||
用 地 许可证 | 开 工 许可证 | 施 工 许可证 | ||||||||||
审计说明及调整： 1、与总账、明细账、试算平衡表余额及账实核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、当期新增在建工程抽查核对情况：存在（ ） 不存在（ ） 3、抽查有关工程项目的相关证明文件：全部获得（ ）部分获得（ ）未获得（ ） 4、工程项目大额支出的抽查核对情况：未发现异常（ ） 存在异常（ ） 5、工程项目的形象进度与实际进度及结转核对情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 6、在建工程在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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无形资产审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： D1
项 目 | 原值 | 摊销期限 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 累计摊销 | 剩 余 摊销年限 | 期末余额 | 调整数 | 审定数 | ||
审计说明及调整： 1、与总账、明细账、试算平衡表余额及账实核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、当期新增无形资产抽查核对情况：存在（ ） 不存在（ ） 3、抽查有关无形资产的相关证明文件：全部获得（ ）部分获得（ ）未获得（ ） 4、无形资产购置付款凭证的抽查核对情况：未发现异常（ ） 存在异常（ ） 5、无形资产的本期摊销数核对情况：正确（ ） 不正确（ ） 6、无形资产在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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短期借款审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： F1
贷款单位 | 年初余额 | 利 率 （%） | 借款条件 | 起讫日期 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 调整数 | 审定数 | 借款合同 | 利息核对 | |
审计说明及调整： 1、与总帐、明细帐、试算平衡表余额及帐实核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、当期新增短期借款抽查核对情况：存在（ ） 不存在（ ） 3、抽查有关短期借款的相关证明文件：全部获得（ ）部分获得（ ）未获得（ ） 4、短期借款的本期利息计提及支付核对情况：正确（ ） 不正确（ ） 5、大额短期借款凭证抽查及函证确认程序：完成（ ） 未完成（ ） 不适用（ ） 6、短期借款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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应付帐款审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： F3
项 目 | 未审数 | 调整数 | 重分类 | 审定数 | 索引号 |
一、帐务核对 | |||||
1、会计报表期末数 | |||||
2、明细账龄分类数 | |||||
1年以内 | |||||
1---2年 | |||||
2---3年 | |||||
3年以上 | |||||
二、大额应付款列示 | |||||
审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、应付帐款账龄分类核对情况：1年以内 % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 % 3、应付帐款大额函证情况：发函率（ ）回函率（ ） 确认率（ ） 4、应付帐款大额凭证抽查情况：未见异常（ ）存在异常已调整（ ）存在异常未调整（ ） 5、应付帐款借方余额有无作重分类调整：有（ ） 无（ ） 不适用（ ） 6、应付帐款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | |||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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预收帐款审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： F4
项 目 | 未审数 | 调整数 | 重分类 | 审定数 | 索引号 |
一、帐务核对 | |||||
1、会计报表期末数 | |||||
2、明细账龄分类数 | |||||
1年以内 | |||||
1---2年 | |||||
2---3年 | |||||
3年以上 | |||||
二、大额预收款列示 | |||||
审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、预收帐款账龄分类核对情况：1年以内 % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 % 3、预收帐款大额凭证抽查情况：未见异常（ ）存在异常已调整（ ）存在异常未调整（ ） 4、预收帐款借方余额有无作重分类调整：有（ ） 无（ ） 不适用（ ） 5、预收帐款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | |||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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应付工资及应付福利费审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： F6/F7
项 目 | 未 审 数 | 调 整 数 | 审 定 数 | 审计说明及调整 |
一、应付工资 | 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 3、与试算平衡表余额核对情况相符（ ） 不相符（ ） 4、应付福利费计提测试 ①应计提工资基数 ②提取率 ③应提金额 ④应提与已提的差异 | |||
1、期初余额 | ||||
2、本期计提 | ||||
直接人工 | ||||
制造费用 | ||||
销售费用 | ||||
管理费用 | ||||
在建工程 | ||||
3、本期支出数 | ||||
4、期末余额 | ||||
二、应付福利费 | ||||
． 1、期初余额 | ||||
2、本期计提 | ||||
3、本期支出数 | ||||
4、期末余额 | ||||
审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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应交税金及其他应交款审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： F8/F10
项 目 | 税率 | 期初未交 | 本期应交 | 本期已交 | 期末欠交 | 调整数 | 审定数 | 增值税补充说明 |
增 值 税 | ①本期增值税销项税计税基数 元； ②本期增值税销项税税率为 %； ③、本期实现的增值税销项税税额 元； ④本期可供抵扣的增值税进项税 元； ⑤本期应交增值税（③--④）为 元。 | |||||||
营 业 税 | ||||||||
城 建 税 | ||||||||
企业所得税 | ||||||||
合计 | ||||||||
教育费附加 | ||||||||
审计说明及调整： 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、纳税申报表(卡)与相关帐册抽查核对情况：一致（ ） 不一致（ ）； 5、税款交纳与纳税申报表(卡)的抽查核对情况：一致（ ）不一致（ ）； 6、应交税金在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ）； | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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应交增值税检查表
客户名称： 年 月 日 索引号： F8--1
项 目 | 未 审 数 | 调 整 数 | 审 定 数 | 索引号 |
一、年初欠缴数 | ||||
二、本年应计销项税额 | ||||
1．应税计算基数 | ||||
其中：主营业务收入 | ||||
其他业务收入 | ||||
2．税率或征收率 | ||||
三、本年可以抵扣进项税额 | ||||
加：本年购入进项税额 | ||||
本年可抵扣的其他费用 | ||||
减：本年免税产品进项税额转出 | ||||
本年其他进项税额转出 | ||||
四、本年已缴纳增值税 | ||||
五、期末未交增值税 | ||||
审计说明及调整： 1、 增值税销项税计算测试： 应计销项税=应税计算基数*税率= 2、 增值税销项税测试结果与实际比较： 应计数—实际数=0为一致（ ），否则为不一致（ ） 3、增值税进项税抵扣的合规性抽查情况：合规（ ） 不合规（ ）。 | ||||
审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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其他应付款审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： F5
项 目 | 未审数 | 调整数 | 重分类 | 审定数 | 索引号 |
一、帐务核对 | |||||
1、会计报表期末数 | |||||
2、明细账龄分类数 | |||||
1年以内 | |||||
1---2年 | |||||
2---3年 | |||||
3年以上 | |||||
二、大额暂付款列示 | |||||
审计说明及调整： 1、与上年已审会计报表数核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 不适用（ ） 2、与总账、明细账、试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ） 2、其他应付款账龄分类核对情况：1年以内 % ，1-2年 %，2-3年 %，3年以上 % 3、其他应付款大额凭证抽查情况：未见异常（ ）存在异常已调整（ ）存在异常未调整（ ） 4、其他应付款借方余额有无作重分类调整：有（ ） 无（ ） 不适用（ ） 5、其他应付款在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | |||||
审 计 结 论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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实收资本（股本）审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： H1
投资者名称 | 应缴注册资本 | 实际出资额 | 未审数 | 调整数 | 审定数 | |||||
币种 | 金额 | 比例 | 原币金额 | 汇率 | 折本位币 | 比例 | ||||
审计说明及调整： 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、获取公司章程并验证其与股东实际出资是否一致：是（ ） 否（ ）； 5、获取公司验资报告并查阅其与帐面实收资本的一致性：一致（ ） 不一致（ ）； 6、实收资本在会计报表上披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 7、以上实收资本于 年 月 日业经深圳 会计师事务所[ ] 验字 号验资报告验证。 | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | |||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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资本公积审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： H2
项 目 | 股 本 溢 价 | 接受捐赠资产准 备 | 资产评估增值准 备 | 股权投资准备 | 被投资单位接受捐赠 准 备 | 被投资单位评估增值 准 备 | 被投资单位股权投资 准 备 | 其他资本公积转入 | 外币资本折价差额 | 被投资单位外币资本折价 差 额 | 其他 | 合计 | |
年初余额 | |||||||||||||
本期增加 | |||||||||||||
本期减少 | |||||||||||||
期末余额 | |||||||||||||
调 整 数 | |||||||||||||
审 定 数 | |||||||||||||
审计说明及调整 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、资本公积增加变动的内容及依据核对情况：合规（ ） 不合规（ ）； 5、资本折算差额的会计处理的核对情况：正确（ ） 不正确（ ） 不适用（ ）； 6、接受捐助的实物资产的入帐价值确认核对情况：正确（ ） 不正确（ ） 不适用（ ）； 7、资本公积在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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盈余公积审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： H3
项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 调 整 数 | 审 定 数 | 索引号 | ||
计提比例 | 提取金额 | 弥补亏损 | 转增资本 | ||||||
法定盈余公积 | |||||||||
公 益 金 | |||||||||
任意盈余公积 | |||||||||
合 计 | |||||||||
审计说明及调整： 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、盈余公积明细项目的增加(提取)核对情况：合规（ ） 不合规（ ）； 5、盈余公积减少的内容及依据核对情况：合规（ ） 不合规（ ）不适用（ ）； 6、盈余公积在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ）; | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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主营业务收入及成本审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： I1I2
项目 | 全部产品 | 主要产品 | 审计说明及调整： 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、测试不同产品收入和成本月份波动情况，判断变动趋势：无异常（ ）异常（ ） 5、收入和成本相关的记帐凭证和原始单据抽查核对情况：无异常（ ）异常（ ） 6、报表日前后收入与退货记录的抽查，判断收入的确认有无跨年度情况：有（ ）无（） 7、结合应收帐款的函证，分析有无未经认可的大额销售：未发现（ ） 发现（ ） 8、收入和成本在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ）; | ||||
销售收入 | 销售成本 | 销售成本率 | 销售收入 | 销售成本 | 销售成本率 | ||
1月 | |||||||
2月 | |||||||
3月 | |||||||
4月 | |||||||
5月 | |||||||
6月 | |||||||
7月 | |||||||
8月 | |||||||
9月 | |||||||
10月 | |||||||
11月 | |||||||
12月 | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||||
合计 | |||||||
调整数 | |||||||
审定数 | |||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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主营业务税金及附加审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： I4
序号 | 项 目 | 计税基数 | 税率或比率 | 未审数 | 调整数 | 审定数 | 索引号 |
1 | 营业税 | ||||||
2 | 消费税 | ||||||
3 | 城市维护建设税 | ||||||
4 | 教育费附加 | ||||||
审计说明及调整 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、与应交税金科目明细中“本期应交数”核对：一致（ ） 不一致（ ）； 5、与其他应交款科目明细中“本期应交数”核对：一致（ ） 不一致（ ）； 6、与纳税申报表中“本期应交数”核对：一致（ ） 不一致（ ）； 7、营业税金及附加在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | 审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||||
编制人员： 日期： / / 复核人员： 日期： / /
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其他业务利润审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： I5
项 目 | 未审数 | 调整数 | 审定数 | 索引号 |
一、其他业务收入及内容 | ||||
1． | ||||
2． | ||||
3． | ||||
4． | ||||
二、其他业务支出及内容 | ||||
1． | ||||
2． | ||||
3． | ||||
4． | ||||
三、其他业务税金 | ||||
1．计税基数 | ||||
2．营业税税率 | ||||
3．应缴营业税 | ||||
4．营业税税率 | ||||
5．应缴营业税 | ||||
6．营业税税率 | ||||
7．应缴营业税 | ||||
四、其他业务利润 | ||||
审计说明及结论： 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、其他业务利润在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 5、经审计无调整事项，余额可以确认（ ），经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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营业费用审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： I3
项 目 | 未 审 数 | 调 整 数 | 审 定 数 | 索引号 |
运 输 费 | ||||
包 装 费 | ||||
装 卸 费 | ||||
保 险 费 | ||||
展 览 费 | ||||
广 告 费 | ||||
工资及福利费 | ||||
业 务 经 费 | ||||
合 计 | ||||
审计说明及调整： 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、记帐凭证抽样测试详见“货币资金支出凭证抽查表”：未见异常（ ）异常（ ） 5、营业费用在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | ||||
审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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管理费用审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： I6
项 目 | 未审数 | 调整数 | 审定数 | 索引号 |
工资及福利费 | ||||
折旧费 | ||||
修理费 | ||||
物料消耗 | ||||
低值易耗品摊销 | ||||
劳动保护费 | ||||
办公费 | ||||
差旅费 | ||||
运输费 | ||||
坏账损失 | ||||
工会经费 | ||||
董事会费 | ||||
设计制图费 | ||||
试验检验费 | ||||
交际应酬费 | ||||
税 金 | ||||
场地使用费（租赁费） | ||||
技术转让费 | ||||
无形资产摊销 | ||||
其他资产摊销 | ||||
职工培训费 | ||||
其 他 | ||||
合 计 | ||||
审计说明及结论： 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、记帐凭证抽样测试详见“货币资金支出凭证抽查表”：未见异常（ ）异常（ ）； 5、管理费用在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ）； 6、经审计无调整事项，余额可以确认（ ），经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
财务费用审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： I6
项 目 | 未 审 数 | 调 整 数 | 审 定 数 | 索引号 |
1．利息支出 | ||||
减：利息收入 | ||||
2．汇兑损失 | ||||
减：汇兑收益 | ||||
3．金融机构手续费 | ||||
合 计 | ||||
审计说明及调整： 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、借款利息的计提核对情况：正确（ ）不正确（ ）不适用（ ） 5、应该资本化的利息支出是否存在列入本期财务费用：不存在（ ）存在（ ）不适用（ ） 6、财务费用在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | ||||
审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
投资收益审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： I8
项 目 | 未 审 数 | 调 整 数 | 审 定 数 | 索引号 |
1．股权投资 | ||||
2．股票投资 | ||||
3．债券投资 | ||||
4．其他投资 | ||||
合 计 | ||||
审计说明及调整： 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、股权投资收益的核算方法：权益法（ ）成本法（ ）不适用（ ）； 5、投资收益的计算核对情况：正确（ ）不正确（ ）； 6、投资收益在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ）
| ||||
审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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营业外收支审定表
客户名称： 年 月 日 索引号：I8/I10
项 目 | 未 审 数 | 调 整 数 | 审 定 数 | 索引号 |
一、营业外收入 | ||||
1．投资收益 | ||||
2．固定资产变价收入 | ||||
3．固定资产盘盈 | ||||
4．罚款收入 | ||||
5．非货币性交易收益 | ||||
6．其 他 | ||||
二、营业外支出 | ||||
1．投资损失 | ||||
2．处理固定资产损失 | ||||
3．固定资产盘亏 | ||||
4．罚款支出 | ||||
5．公益救济性捐赠支出 | ||||
6．赔偿金、违约金 | ||||
7．非常损失 | ||||
8．计提的各项减值准备 | ||||
9．其 他 | ||||
审计说明及结论： 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、营业外收支科目的使用是否正确：正确（ ）不正确（ ）； 5、营业外收入是否已按规定纳税：是（ ）否（ ）不适用（ ）； 6、营业外收支在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） 7、经审计无调整事项，余额可以确认（ ），经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
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所得税审定表
客户名称： 年 月 日 索引号： I12
项 目 | 未 审 数 | 调 整 数 | 审 定 数 | 备 注 |
一、利润总额 | ||||
加：纳税调整增加额 | ||||
减：纳税调整减少额 | ||||
二、应纳税所得额 | ||||
三、企业所得税率 | ||||
四、应提所得税 | ||||
五、实际已提所得税 | ||||
审计说明及调整 1、与总帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 2、与明细帐余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 3、与试算平衡表余额核对情况：相符（ ） 不相符（ ）； 4、与应交税金科目明细中“本期应交数”核对：一致（ ） 不一致（ ）； 5、与纳税申报表中“本期应交数”核对：一致（ ） 不一致（ ）； 6、与所得税“年度清缴汇算表”的相关数据核对：一致（ ） 不一致（ ）； 7、所得税在会计报表上的披露情况：恰当（ ） 不恰当（ ） | ||||
审计结论： 经审计无调整事项，余额可以确认（ ）。 经审计调整后，余额可以确认（ ）。 | ||||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
宿州同信会计师事务所
企业所得税应纳税额调整表
客户名称： 年 月 日 索引号： I12--1
项 目 | 本期累计数 | 项 目 | 本期累计数 |
一、企业全年利润 | 收回的坏账准备金 | ||
二、纳税调整增加额 | 与收入无关的支出 | ||
1．超过规定标准项目 | 3．应税收益项目 | ||
工资支出 | 少计应税收益 | ||
职工福利费 | 未计应税收益 | ||
职工教育经费 | 4．其 他 | ||
工会经费 | 三、纳税调整减少额 | ||
利息支出 | 1．弥补亏损 | ||
业务招待费 | 2．联营企业分回利润 | ||
公益救济性捐赠 | 3．境外收益 | ||
提取折旧费 | 4．技术转让收益 | ||
无形资产摊销 | 5．治理“三废”收益 | ||
计提的各项准备损失 | 6．股息收入 | ||
其 他 | 7．国库券利息收入 | ||
2．不允许扣除项目 | 8．国家补贴收入 | ||
资本性支出 | 9．高校、中小学培训收入 | ||
无形资产授让开发支出 | 10．科研单位、大专院校技术收入 | ||
违法经营罚款或损失 | 11．为农业生产提供的技术劳务收入 | ||
税收滞纳金罚款 | 12．其 他 | ||
灾害事故损失赔偿 | |||
非公益救济性捐赠 | |||
非广告性赞助支出 | 四、企业全年应税所得额 | ||
编制人员： 日期： / / ； 复核人员： 日期： / /
索引号： Z17
宿州同信会计师事务所
审计标识一览表
序号 | 标 识 | 标 识 含 义 | 说 明 |
1 | ∧ | 纵加核对 | 表示纵向合计已加总核对无误 |
2 | < | 横加核对 | 表示横向合计已加总核对无误 |
3 | B | 与上年结转数核对一致 | |
4 | T | 与原始凭证核对一致 | |
5 | G | 与总分类核对一致 | |
6 | S | 与明细分类账核对一致 | |
7 | T/B | 与试算平衡核对一致 | |
8 | C | 已发询证函 | 表示对需要询证的账项已发询证函 |
9 | C- | 已收回询证函 | 表示收回的询证函有误 |
10 | ○ | 表示已收回的询证函无误 | |
11 | * | 备注一 | |
12 | * * | 备注二 | |
13 | C/C | 交叉加总核对 | |
14 | () | 表示数值负值 | |
15 | √ | 是/执行/已建立 | 用于肯定式的表述 |
16 | × | 否/未执行/未建立 | 用于非定式的表述 |
17 | F/S | 与未审报表核对一致 | |
18 | ? | 核对的资料或数据可能有问题,待审 | |
19 | ?√ | 疑点已消除 | |
20 | / | 乘除法计算核对 | |
21 | ! | 数据有待调整 | |
22 | \ | 数据有待详查 | |
23 | S/S | 进行期后收付款测试 | |
宿州同信会计师事务所
生产成本及销售成本倒轧表
客户名称： 年 月 日 索引号： I13
索引号 | 项 目 | 未审数 | 调整或重分类金额借（贷） | 审定数 |
原材料期初余额 | ||||
加：本期购进 | ||||
减：原材料期末余额 | ||||
其他发出额 | ||||
直接材料成本 | ||||
加：直接人工成本 | ||||
制造费用 | ||||
生产成本 | ||||
加：在产品期初余额 | ||||
减：在产品期末余额 | ||||
产品生产成本 | ||||
加：产成品期初余额 | ||||
减：产成品期末余额 | ||||
产品销售成本 | ||||
审计说明： | ||||
审计结论： | ||||
编制说明：1、原材料、在产品、产成品期初余额应与上年度审定数一致；
2、本期购进、直接人工成本、制造费用与相关工作底稿一致；
3、原材料、在产品、产成品期末余额应与存货汇总表中各有关项目审定数一致。
本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/329895895ff7ba0d4a7302768e9951e79b896920.html
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