村镇银行可持续发展的分析建议

村镇银行可持续发展的分析建议

内容提要：本文结合ⅩⅩ市村镇银行近几年来对“三农”的支持、服务过程中取得的成绩、出现的问题进行解析，站在公共财政角度提出政策性的建议，正向激励村镇银行为“三农”服务，进一步推动村镇银行健康有序发展。

关键词：村镇银行 问题 政策性建议

2006年，中央做出建设社会主义新农村的战略部署，同年12月，中国银监会发布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好地支持社会主义新农村建设的若干意见》。按照组建标准和要求，湖北省ⅩⅩ国开村镇银行应运而生。作为目前ⅩⅩ市仅有的一家新型农村金融机构，该行结合ⅩⅩ当地情况，依托国开行的融资优势和政府的组织协调优势取得了较好的成果，对提高广大农村地区金融服务水平，提升“三农”服务效果起到了良好的推动和示范作用，也为ⅩⅩ进一步完善农村金融市场体系积累了宝贵的经验。然而，村镇银行在其自身的经营发展中仍然存在诸多困难和问题，本文希望通过对我市村镇银行的发展现状进行分析并提出解决问题的建议。

一、村镇银行发展现状

（一）村镇银行基本情况。ⅩⅩ国开村镇银行股份有限公司由国家开发银行作为主发起人，9家企业法人作为联合发起人，于2007年 12月18日正式开业，注册资本3000万元。为引导更多资金投向“三农”，切实解决农村融资难问题，自创办之日起，ⅩⅩ国开村镇银行结合ⅩⅩ当地情况，确定了专注民生、构建和谐、面向三农、服务县域的经营理念。截至2009年12月31日，ⅩⅩ国开村镇银行存款余额13376万元，日均余额为10517万元，全年累计发放贷款5530万元，贷款余额7494万元。

（二）村镇银行发展优势。从ⅩⅩ国开村镇银行近来年的实际运营情况看，村镇银行发展具有以下优势：

1、一级法人治理结构和主发起银行功经验。一方面ⅩⅩ国开村镇银行的一级法人治理结构赋予了该行决策链短、决策效率高的优势。针对ⅩⅩ农民、个体工商户、涉农及相关中小企业资金需求短、小、频、急、散的特点，该行简化贷款审批程序，限时审批，规定审批时间超过七个工作日。审批更灵活简便的借贷资金部分弥补了原有农村正规金融机构的支农不足，也部分替代了农村民间借贷。另一方面，作为ⅩⅩ国开银行最大股东的国家开发银行，在占有农村金融市场份额的同时，也会将专业业务水平和优质的服务扩大到农村地区，这有利于实现村镇银行的稳步发展、壮大。

2、资产潜在盈利能力好。ⅩⅩ国开村镇银行不承担国家政策性业务，且无历史包袱，很少受政府干预，这使得该行的资产质量较好、盈利潜力较大。针对农业生产的特点，ⅩⅩ国开村镇银行先后推出了农户联保贷款、个人小额贷款、个人消费贷款、小额担保贷款、收益权质押贷款、有价单证质押贷款、经营性物业抵押贷款、产业链贷款等创新产品，弥补了其他农村金融机构贷款业务的空缺.同时这些贷款由于欺限短、利率较低，回收也较快。ⅩⅩ国开村镇银行2008年实现净利润48万元，2009年实现净利润366万元, 经营效益明显增长。

3、金融产品和服务“草根性”强。除了主发起人国家开发银行和湖北省供销合作社社有资产经营管理公司外，ⅩⅩ国开村镇银行由八家ⅩⅩ当地企业出资组建，“草根性”决定了其具有相当的人缘地理优势。据此，ⅩⅩ国开村镇银行因地制宜，设计出专门针对当地市场需求的产品和服务。近年来，该行配合ⅩⅩ城市转型和农业产业化战略的实施，围绕市政府确定的陈贵雨润肉鸡项目和还地桥永惠食品肉鸭两大农业养殖加工项目和灵溪风味食品公司、真有味食品公司两大农业产业化龙头企业，并针对养殖行业缺乏担保和抵押的实际，采取一户一策，通过 “合作社＋农户联保”、“农户联保＋保险”、“农户联保＋担保公司”等模式，先后投入约800万元，解决了养殖加工企业和种、养殖户及配套产业的融资需求，并通过以点带面、典型示范作用，引导更多的银行资金投向当地涉农产业。

二、村镇银行发展面临的困难和问题

ⅩⅩ国开村镇银行的发展在促使银行决策者作出新的思考和判断，致力于产品创新与改善服务，促进农村金融发展的同时，也出现了一些特定的问题,面临着很多制约因素，笔者总结为以下几个方面：

（一）利润最大化与支农目标的矛盾。ⅩⅩ国开村镇银行作为股份制银行，其潜在的目标是追求利润最大化。而“村镇”一词又刻画了其设立区域、服务对象，即“三农”。“三农”是高风险、高成本、低收益率的事业，所以历来各种金融机构都不愿意与农民打交道。村镇银行成立之初，肯定会严格执行有关政策和法规，以服务“三农”为己任开展金融服务工作，但村镇银行在利益的驱使下很难实现“从一而终”的经营理念，有可能会逐渐偏离服务“三农”和支持新农村建设的办行宗旨，寻求新的市场定位。

从已经成立的村镇银行来看，大多将其总部设在各试点地区的行政中心所在地。ⅩⅩ国开村镇银行也不例外，其在ⅩⅩ的唯一网点设在市区内。ⅩⅩ市作为省十强县市，周边的金融和经济环境理想，商贸较为发达。从客观来看，其并未完全符合在金融服务空白地区布局的经营思路，呈现“冠名村镇，身处县城”的格局。如何在服务三农的政策目标的基础上实现盈利是村镇银行持续发展必须要解决的问题。

（二）政策支持对村镇银行可持续性发展关注不足。现行扶持村镇银行的优惠政策主要有2009年5月财政部发布《中央财政新型农村金融机构定向费用补贴资金管理暂行办法》规定对符合规定的村镇银行的上年贷款平均余额的2%给予补贴，2010年5月财政部和国家税务局共同下发《关于农村金融有关税收政策的通知》规定对村镇银行5万元以下小额贷款利息收入给予税收减免、保险收入按3%的税率征收营业税。以上政策主要是通过降低其经营成本，提高盈利能力方面，引导更多的社会资金参与新型农村金融机构建设，对于新型农村金融机构的可持续发展关注不够，存在以下问题:

1、不能享有与农村信用社相同的税收优惠政策。目前村镇银行实行一般金融企业税收政策，主要税种：营业税税率为5%，企业所得税税率为25%，而农村信用社营业税税率仅为3%,并且设立前三年免征所得税。湖北省政府为解决村镇银行税收问题，明确规定对村镇银行从2008年起至2012年止，税收比照农信社的优惠政策执行。但到了基层，国税部门却难以落实。

2、扶持政策没有考虑贷款利率问题。扶持现行优惠政策对所有的涉农贷款给予同等的补贴和优惠，而不考虑村镇银行提供的贷款利率水平，无论微利还是高额利润都是一样，没有体现出引导村镇银行提供有效金融服务的目标。

3、对村镇银行发展的外部环境关注不够。村镇银行发展需要良好的金融生态环境、专业的金融人士等外部环境。当前农村地区金融消费者的金融知识普及教育程度不高，信用环境比较差。而金融执法力不够导致对恶意逃债人缺乏有力的制裁手段，使得金融机构自我维权能力不足，金融债权得不到有效保护。另一方面，村镇银行设立于县域地区，与发达的城市相比，人才短缺，影响业务发展。这些问题需要财政出资协助有关部门解决，但目前财政政策中没有涉及改善外部环境方面。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/3650d5af4128915f804d2b160b4e767f5acf8089.html