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财务自查报告范文三篇
财务自查报告范文三篇
发布时间:2023-03-25 08:18:05 来源:
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财务白查报告文三篇
财务自查报告文三篇
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的
[xxxx]109
号《关于在辖区上市公司全面深入开展规财务会计基础
工作专
项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对
相关具体
问题的描述,
我司
xxxx
年
11
月
20
日前开展了第一阶段的自查工作,认真分
析了自查中发现
的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人,财务自查报告怎么写。
对证监局走访过程中
提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们
咨询了公司外聘会计师事务
所的意见、建议。本次整改以会议、
跟进整改进度,落实整改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
(一)
建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,
各
公
司
应
当
做到岗位职
、现场检查等形式督促、
责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业
知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)
各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,
明确制度的制定和修订
流程以及应当履行的决策程序
。
制度中应包含责任追究条款,
对需要进行责任追究的围、
责
任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究
应与绩效
考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,
对财务负责人和会计机构负责人的任职
条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审
议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与
控股股
东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能
够查询、修改
公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关
规定的要求,满足公
司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
.c
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规性,凭证填制符合要求,会计档案归档及
时、保
管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表
和报表附注;
应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生
产经营特点,制定明
确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企
业会计准则》中的原则性规
定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、
优化了
工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团各公司会计人员
基本情况进行
统计,了解会计人员是否具备从业资格;
在
xxxx
年
12
月份公司组织安排
了
“财务部门
2011
年度教育训练计划”。
根据上述通知要求(二),自查中公司根据
《证券交易所股票上市规则》、《中华人民国
会
计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管
理办法》、《企业部控制基本规》等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了公司部
相关
制度、具体业务实施细则,如:〈〈财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了
《会计人
员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作
更新加
快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司
erp
系统已升级至用友
8.9.0
版本,人员操
作权限由信息部严格控制,职责分明。为适应公司发展需要,公司已增加
了费用预算模块,采
用用友软件中的集团预算应用模式,包括、
、的预算与业务报销都
并能够独立
erp
系统中管理
,
使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日
常报销
的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,
工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在
部署预算与报销的
it
系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块,主要为
设备、
固定资产请购单采用系统打印代替手工单据,
极大方便了公司资产合同的管理。网上报
销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,
这些模块已陆续投入使用。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:
1.
财务人员和机构设置基本情况
存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业。
整改措施:根据《会计法》、《市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《市会
计条
例》中第十条:“取得会计从业书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团
各公司会计
人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取得会计证人
员在最近一个周期
考取,人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果:未取得会计证人员将在
2011
年
6
月份财政局会计证资格考试报名期间考取
,
12
月参
加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业书。
2.
会计核算基础工作规性情况
.c
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/4797459df4335a8102d276a20029bd64793e62e2.html
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