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“六个不放过”

发布时间：2023-02-13 09:29:47 来源：文档文库

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现状没有查清不放过！标准没有找到不放过！影响没有分析不放过！原因没有查明不放过！责任没有落实不放过！整改没有落地不放过！现状没有查清不放过！现实情况错综复杂，查清现状并不容易。对于内部审计来说首要的任务是要发现问题，那么这个事情有没有问题？现实的情况到底是怎么样，必须搞清楚的前提下明确结论。做到程序合法、事实清楚、数据准确、定性合理、从程序到实质、从形式到内容要求还原事实的原貌和真相。标准没有找到不放过！没有标准，不成方圆。标准是判断是非的尺度。搞清现状，就要寻找标准，标准找到之后还要分析是否健全合理，尺度校准后再去衡量及评判实际情况的执行问题。找不到管理标准的，按照一般管理原则和最佳实践去评判，并在整改落实环节完善规章制度。影响没有分析不放过！
问题的发生总要产生一定的后果，这需要用定性或量化测评某一问题事件或事物带来的影响或损失的可能程度。也就是说对问题产生的后果进行评价，比如公司遭受的损失，影响的企业风气等，这是落实审计责任前提，也可以藉此提高被审计单位对审计发现的重视！原因没有查明不放过！堵塞漏洞，防范于未然，这是内部审计的职责所在，不仅要查清直接原因，还要追根溯源查清设计、制造、管理等方面源头性问题，主要原因、根本原因要查清查明！查明了原因，等于找到了造成某种结果或者引发某种事情的条件，这是找到解决措施的前提。责任没有落实不放过！审计不但要指出问题，还要分析出现问题的原因，分析责任人。都说对事不对人，实际上对于失职或触犯红线等行为必须要落实责任人，体现“权责”统一的理念。公司员工由此问题是否受到教育的责任，也一并落实。“惩前”才能“毖后”，“治病”才能“救人”，落实责任才能“服众”和树立权威。整改没有落地不放过！不制定切实可行的整改措施不放过，制定了整改措施未落实不放过！始终跟踪审计整改落实，提高审计整改力度，一件件整改，一项项落实，做到立竿见影，落地有声，避免年年审计年年犯，通过跟踪审计倒逼整改措施落地有效。

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