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广西皇氏甲天下乳业股份有限公司拟收购
御嘉影视集团有限公司全部股权项目 资产评估报告书
沃克森评报字[2014]第 0117 号
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沃克森（北京）国际资产评估有限公司
二○一四年五月十五日
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资产评估报告书目录
评估报告书声明 .................................................. 1 (摘要 .................................................. 2
资产评估报告书 .................................................. 4
一、托付方、被评估单位概况及其他评估报告使用者 .................................................. 4
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二、评估目的 .................................................. 7
三、评估对象和范围 .................................................. 7
四、价值类型及其定义 .................................................. 9
五、评估基准日 .................................................. 9
六、评估依据 .................................................. 9
七、评估方法 .................................................. 11
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八、评估程序实施过程及情况 .................................................. 16
九、评估假设 .................................................. 18
十、评估结论 .................................................. 19
十一、特不事项讲明 .................................................. 21
十二、评估报告使用限制讲明 .................................................. 22
十三、评估报告日 .................................................. 22
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评估报告签字盖章页 .................................................. 23
评估报告附件 .................................................. 24
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广西皇氏甲天下乳业股份有限公司拟收购御嘉影视集团有限公司全部股权项目资产评估报告书
声
广西皇氏甲天下乳业股份有限公司：
沃克森（北京）国际资产评估有限公司（以下简称“沃克森”或我公司）同意贵
公司的托付，对御嘉影视集团有限公司于评估基准日 2014 年 3 月 31 日的股东全部权 益价值进行评估，针对本评估报告特作如下声明：
一、注册资产评估师在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律、法规和资产评 估准则，恪守了独立、客观和公正的原则。依照注册资产评估师在执业过程中掌握的 事实，在我们认知的最大能力范围内，评估报告陈述的事项是客观的，并对评估结论 合理性承担相应的法律责任。
二、评估对象涉及的资产负债表、历史年度经营成果、盈利预测数据及相关法律 权属资料由托付方、被评估单位提供并经其签章确认；提供必要的资料并保证所提供 资料的真实性、合法性、完整性及恰当使用评估报告是托付方和相关当事方的责任。
三、注册资产评估师与评估报告中的评估对象无利益关系，与相关当事方无利益
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关系，对相关当事方不存在偏见。
四、注册资产评估师及项目组成员已对评估报告中的评估对象进行抽查；我们已 对评估对象的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象法律权属资料进行必要的查 验，但我们对评估对象的法律权属不做任何形式的保证；对查验过程中发觉的问题， 我们已提请企业完善产权，并对发觉的问题进行了披露。
五、注册资产评估师具备评估业务所需的执业资质和相关专业评估经验。 六、本报告中的分析、推断受评估报告中假设和限定条件的限制，评估结论仅在
评估报告设定的评估假设和限制条件下成立。评估报告使用者应当充分关注评估报告
中载明的特不事项讲明、评估假设和限定条件及其对评估结论的阻碍。 七、注册资产评估师对评估对象的价值进行估算并发表的专业意见，是经济行为
实现的参考依据，不应视为评估目的实现的价格保证，评估机构和注册资产评估师并 不承担相关当事人决策的责任。本报告及其所披露的评估结论仅限于评估报告载明的 评估目的，仅在评估报告使用有效期限内使用，因使用不当造成的后果与评估机构和 注册资产评估师无关。
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八、本报告未考虑评估对象及纳入本次评估范围的资产在评估目的实现时尚应承 担的费用和税项等可能阻碍其价值的因素，也未对各类资产的重估增、减值额作任何 纳税考虑；
九、本次评估以评估基准日有效的价格标准为取价标准，评估报告使用者应当根 据评估基准日后资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限，在资产实际作 价时给予充分考虑，进行相应调整。
沃克森（北京）国际资产评估有限公司
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广西皇氏甲天下乳业股份有限公司拟收购御嘉影视集团有限公司全部股权项目资产评估报告书
广西皇氏甲天下乳业股份有限公司拟收购
御嘉影视集团有限公司全部股权项目
资产评估报告书
(摘要
沃克森评报字[2014]第 0117 号
重 要 提 示
以下内容摘自资产评估报告书正文，欲了解本评估项目全面情
况，应认真阅读资产评估报告书正文全文。
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沃克森（北京）国际资产评估有限公司同意广西皇氏甲天下乳业股份有限公司的
托付，依照有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采纳资产基础法和收益 法两种评估方法，按照必要的评估程序，对广西皇氏甲天下乳业股份有限公司拟实施 股权收购行为涉及的御嘉影视集团有限公司股东全部权益价值在 2014 年 3 月 31 日的 市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：
一、托付方及被评估单位
托付方：广西皇氏甲天下乳业股份有限公司 被评估单位：御嘉影视集团有限公司
二、评估目的
广西皇氏甲天下乳业股份有限公司拟收购御嘉影视集团有限公司全部股权，本次 评估系为广西皇氏甲天下乳业股份有限公司拟实施股权收购的经济行为提供价值参 考依据，本次经济行为已获得广西皇氏甲天下乳业股份有限公司第三届董事会第十八 次会议决议批准。
三、评估对象和范围
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评估对象为御嘉影视集团有限公司于评估基准日的股东全部权益。
股东全部权益账面金额 11,181.61 万元。
评估范围为御嘉影视集团有限公司于评估基准日的全部资产及负债，其中资产总
沃克森（北京）国际资产评估有限公司
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广西皇氏甲天下乳业股份有限公司拟收购御嘉影视集团有限公司全部股权项目资产评估报告书
额账面值 23,917.59 万元，负债总额账面值 12,735.98 万元，所有者权益账面值 11,181.61
万元。评估前账面值差不多瑞华会计师事务所审计，并出具了无保留意见审计报告。 评估范围以被评估单位提供的评估申报表为准。
四、评估基准日
本项目资产评估基准日为 2014 年 3 月 31 日。
五、评估方法
本次评估采纳资产基础法及收益法。
六、价值类型
本次评估的价值类型为市场价值。
七、评估结论
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此次评估要紧采纳资产基础法及收益法。注册资产评估师进行合理性分析后最终 选取收益法的评估结论如下：
采纳收益法对御嘉影视集团有限公司的股东全部权益价值的评估值为 68,755.46 万
元（人民币大写金额为：陆亿捌仟柒佰伍拾伍万肆仟陆佰元），评估值较账面净资产
评估增值 57,573.85 万元，增值率 514.90%。
报告使用者在使用本报告的评估结论时，请注意本报告正文中第九项“评估假设”
和第十一项“特不事项讲明”对评估结论的阻碍；并关注评估结论成 