诈骗横行作为一名财务人员你必须知道的防骗知识以及被骗后需要

发布时间：2019-03-14 18:28:18 来源：文档文库

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　　　一、骗术

　　目前电信网络诈骗套路正在往纵深发展，不法分子实施电信网络诈骗的手法不断翻新，他们不再满足于对个人财产的侵害，也盯上了中小企业的现金流，利用部分中小企业财务制度不规范的现状，以中小企业财务人员为对象实施诈骗活动，让公司遭受损失，目前这类案例已不在少数。如何防范针对财务人员的诈骗，让企业管好钱袋子。现整理了六类针对财务人员、可能“掏空”企业钱袋子的骗术：

　　骗术一：冒充行政执法机关、银行机构部门诈骗常见手段：诈骗分子冒充公安局、检察院、法院、社保局、财政局、税务局等行政执法部门或银行机构，以涉嫌案件、退费退税或异常刷卡消费为名，要求受害人根据提示操作银行账户，将受害人账户内的钱款转走。

　　案例：某公司财会人员小王接到一个陌生电话，对方自称是“刑侦支队”的民警，说正在协助北京警方办理一桩洗钱案，小王的银行卡涉案，需要配合调查。小王一听认为是“银行卡涉案”诈骗，根本不相信，直接将对方骂了一顿。对方撂下一句话:“你不配合也罢，等会叫北京警方给你直接打电话。” 果然，电话挂断后不久，一个开头显示“086010”的北京号码打通了小王的电话，对方自称是北京公安机关的，并准确报出了小王的名字和身份证号码。此时，小王有点慌了神。对方接着说小王涉嫌一起特大洗钱案，并且案件已移交最高检察院，随后检方也将跟她联系。“北京警察”说完，一名自称“北京最高检察院”的“检察官”就打来电话，让小王去找了一个安全的酒店开房，并把一张附有小王名字和照片的“通缉令”通过邮箱发给了她，表示该“通缉令”还没最终签发，只要配合调查，将公司账户的钱转到一个指定账户，调查机关核实排除嫌疑后，几分钟内就将钱打回原账户，通缉令即可撤销。小王为了洗清嫌疑，就按照“检察官”的要求将公司账户上的51万元巨款转到了指定账户，之后就再也联系不上那名“检察官”，才发现被骗了。

　　骗术二：盗用聊天软件账号诈骗

　　常见手段：诈骗分子利用木马等电脑病毒窃取QQ、微信等网络聊天软件的账号和密码，然后替换并伪装成聊天软件中的好友向被盗号人，或者通过聊天软件向其中的好友借钱或要求汇款，骗取他人的钱款。

　　案例：某公司的财会人员上班时接到公司财务主管发来的QQ消息，要求速汇48万元到指定账户。这名财会人员没敢怠慢，未经电话核实就马上从公司的账户上打出了48万元。后来，这名财会人员在公司遇到财务主管，提起汇钱一事，对方却一无所知。原来，财务主管的QQ被盗，骗子用他的QQ号向财会人员“发号施令”，将钱骗走。

　　骗术三：网银升级诈骗

　　常见手段：诈骗分子发送短信或打电话称银行卡网银要升级，并提供钓鱼网站的网址作为网银升级地址以窃取网银账号、密码，或者让受害人携带银行卡前往柜员机按提示操作，最终达到将银行卡内钱款转走的目的。

　　案例：某公司财务人员徐女士手机接到一条短信：称单位的中国银行网银要升级，需登陆***.C0M的网站进行相关操作。当时徐女士正忙于处理其它工作，也没多想。第二天上午又想起此事，便通知同事按短信提示操作升级。徐女士同事登陆短信中的网站后，按网站提示二次输入网银账号、密码和动态口令，完成了所谓的网银升级。两天后，徐女士在查询公司账户时，才发现网银升级时，100万元被划走。原来所谓的升级网站是一个诈骗钓鱼网站，犯罪分子窃取了升级时两次输入的网银账号、密码和动态口令，在远程实施划账并取现。

　　骗术四：低价机票、网络购物诈骗

　　常见手段：诈骗分子通过制作钓鱼网站或虚假网站，发布低价购物、购票信息，然后在受害人网上支付过程中窃取网银账号、密码，或者在受害人拨打网站上的联系电话后引导受害人操作银行卡将卡内钱款转走。

　　案例：某公司经理准备出差，要求财务人员购买机票。财务人员在互联网上搜索“特价机票”时，发现一个 “特价机票订购网站”，网站上提供的机票十分优惠，于是就拨打了上面显示的订票电话。对方接线人员称“网站正在升级，暂时无法操作”，要求财务人员将购票款转入一个人账户，并询问财务人员“公司账户余额是多少”，得知该余额有40多万元。随后，网站工作人员邀请财务人员在其网站的指定位置输入“验证码”进行“验票”。财务人员按其要求，在“验证码”对话框内输入了“401818”，没想到此时网上银行竟立即弹出了“转账成功”的提示。这时财务人员才感到不对劲，但对方一再承诺款项“马上就会转回来”，但最终这40多万元还是一去不复返了。

　　骗术五：汇款短信诈骗

　　常见手段：诈骗分子通过群发“请汇款至××××××××”的短信，诈骗那些恰巧需要向他人转账的受害人将钱款转至诈骗账户上。

　　案例：某公司的财务人员卢某给一客户打去电话，让对方尽快将账号通过短信发过来，以便及时将44万元货款汇给对方。随后不久，卢某便乘车前往银行准备汇款。在去银行的途中，卢某的手机收到一条短信，短信内容十分简单，上写着“请汇款至账号××××××××”。卢某一看，虽然发短信的手机号码不熟悉，但她觉得这应该是客户发来的短信，于是匆忙赶到银行，未进一步核实就毫不犹豫地将44万元款汇入了短信中的账号。当卢某回到公司拨打客户电话确认时才发现自己上了短信诈骗的当。

　　骗术六：窃取手机号、呼叫转移诈骗

　　常见手段：犯罪嫌疑人利用手机木马病毒窃取单位领导的手机通讯录，之后向联系人群发短信声称机主已更换新号码，再利用呼叫转移功能将犯罪嫌疑人电话自动转接到领导真实号码上，当受害财务人员回拨电话确系领导接听，即消除了受害财务人员的警惕，此后当领导乘坐飞机等短暂关闭时，犯罪嫌疑人趁机发短信给财务人员要求汇款。

　　这种手法欺骗性非常强，危害特别大，极容易给公司造成难以挽回的损失，今后汇款时，请财务人员务必仔细确认后再进行汇款，避免不必要的损失。

　　案例：今年8月，某公司的财务人员小张收到公司王总手机号发来的一条短信，内容称：“小张，我的号码换成189XXXXXXXX，以后有事请打这个电话。”小张将王总189新号保存下来，同时还留了个心眼，没有覆盖原来的号码，而是将这个189号码存为“王总新手机号”。之后，小张每次请示工作，都拨打“王总新手机号”。而接通的电话那头，也确确实实是如假包换的王总。数日后，王总安排小张订一张次日到北京的机票。小张很快完成任务并向王总汇报，王总也确认收到航空公司的短信提醒。在王总乘坐的航班起飞之前，小张收到一条189新号发来的短信：“你立刻转100万到李总账号上，飞机马上要起飞了，晚点再说。”短信上附上了李总的账户号码和账户名，小张随后向该账户转入100万元。等到王总下机后，小张才晓得，王总并没有换189新手机号，也没有要求转账。后警方介入调查，经初步查明，从一开始发来的189新号短信，就是一场骗局。

　　二、财务人员承担的责任

　　企业由于财务人员的原因被骗后，造成的全部直接经济损失，财务人员一般应当承担连带赔偿责任，并且公司可以根据相关制度和法律给予该财务人员相应的处罚。

　　被骗企业一般有如下权利：

　　1.有向财务人员要求赔偿的权利。虽然财务人员没有直接参与诈骗，但由于没有严格遵守财务制度，导致诈骗成功，给企业造成重大经济损失，财务人员是过错方，对于企业的损失应当承担连带赔偿责任，企业可以要求财务人员赔偿部分损失甚至全部损失。

　　2.有根据单位劳动纪律处罚财务人员的权利。如果企业有内部的劳动纪律，比如员工手册等明确记载了处罚方式，对于会计严重违反财务制度造成单位重大损失的行为，可以根据单位内部的劳动记录做出相关处罚。但这里需要注意的是，企业的内部制度和员工手册等必须要经过劳动者签字任何或者工会认可才对员工生效，才能做出处罚依据，否则无法做出相关处罚。

　　3.有根据《劳动合同法》辞退财务人员的权利。因该财务人员严重违反财务制度，造成单位重大经济损失，该员工有过错，企业可以将其辞退，且不需要支付任何经济补偿。

　　三、几点提醒

　　通常针对财务人员诈骗的案件涉案金额较大，而不断翻新诈骗的手段实在让人防不胜防，各企业要加强财务人员的安全防范意识，一定要牢记以下几点以防被诈骗：

　　1.公司负责人、财务等一定要加强个人信息的安全意识，不明链接不要点！在QQ、微信等发出登陆地、密码异常等信息时，一定要做出相应措施，加大密码强度设置等级。

　　2.手机杀毒定期做！手机和网银用户要对手机定期杀毒，各种银行、支付宝转账要通过官方网站下载的APP软件进行网银操作，绝不要轻易向他人泄露银行账号、密码、身份证号和交易验证码等相关信息。

　　3.在网络中与老板等公司内部人员交流时，一旦遇到其有反常举动，就应立即警觉起来，确认其真实身份。

　　4.财务人员在同意添加老板或公司内部人员的QQ、微信前，一定要辨清真伪。

　　5.财会人员遇有领导通过短信、QQ等不见面、不听声音的聊天方式要求转账汇款的情况，不要急于汇款，一定要与当事人电话或当面确认准确无误后才可转账。暂时无法与老板、领导取得联系的情况，及时向周边的人员求助。警方、银行工作人员、家人、朋友都是阻止你受骗的一道防护墙。

　　6.一旦发现被骗，要在第一时间报警，以便警方采取相应措施止损。

　　最后请大家做一道测试题：

　　假如你是一名公司财务人员，在收到老板要你汇钱的短信后？你会......

　　A:不加思索，马上去办。