银行信贷指标计算公式大全
发布时间:2020-05-18 来源:文档文库
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银行信贷文件指标计算公式资产负债率=负债总额/资产总额×100% 流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 速动比率quick ratio=速动资产/流动负债*100% 利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用 利息保障倍数=EBIT/利息
分子:“利润总额+利息费用”等于息税前利润EBIT=“ 净利润+利息费用+所得税”
分母:“利息费用”是指本期发生的全部应付利息,包括财务费用中的利息费用,计入固定资产成本的资本化利息。资本化利息虽然不在损益表中扣除,但仍然是要偿还的。
【EBITDA的计算公式】
净销售量 - 营业费用 =营业利润(EBIT)
营业利润(EBIT)+ 折旧费用 + 摊销费用 =EBITDA
存货周转率(次数)=销货成本/平均存货余额 (还有一种是存货周转率(次数)=营业收入/存货平均余额,该式主要用于获利能力分析)
其中:平均存货余额 =(期初存货+期末存货)/2 存货周转天数=计算期天数/存货周转率(次数) 总资产周转率(次)=营业收入净额/平均资产总额 总资产周转天数=360÷总资产周转率 销售净利率=(净利润/销售收入×100% 加权平均净资产收益率(ROE的计算公式如下:ROE= P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0) . 其中:P为报告期利润; NP为报告期净利润; E0为期初净资产;
Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产;
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Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产; M0为报告期月份数;
Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数; Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 现金比率=(现金+有价证券)/流动负债 *100% 1、营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数 =360/(24+36-90+3-0)=360/-27= -13 ①应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 应收账款周转天数=360/应收账款周转次数 ②预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 预收账款周转天数=360/预收账款周转次数 ③存货周转次数=销售成本/平均存货余额 存货周转天数=360/存货周转次数
④预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 预付账款周转天数=360/预付账款周转次数 ⑤应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额 应付账款周转天数=360/应付账款周转次数
2、营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
3、新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金= (二最高风险控制额度测算 1、CL=E×V×S= 万元×4×23%= CL:最高风险控制额度;
E:客户有效净资产=账面净资产-待摊费用-递延资产-无形资产(不包括建设用地使用权)-其他无效净资产;
V:信用等级调节系数(该系数为评级结果所对应的系数,下同); S:授信份额系数 我行授信额度/该公司在他行授信总额。
2、根据客户日常经营周转的额度(含特别授信业务)最高不得超过其上一年度(或前三年度中任一年度)营业收入40%(成立时间不满一年的公司除外)的要求,上一年度销售收入—
2
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×40%=4292×40%=1716万元
另:
1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100% 2、速动比率=速动资产/流动负债。速动资产是指流动资产扣除存货之后的余额, 3、现金流动负债比率 =年经营现金净流量/年末流动负债×100% 4、资产负债率=(负债总额/