练习题（ - 银行存款余额调节表）

银行存款余额调节表练习题

一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司             2008 年10月31 日                单位：元

二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

（1）、20日，收到销货款转账支票6500元

（2）、21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元

（3）、23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元

（4）26日，收到销货款转账支票3200元。

（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元

（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元

（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元

2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：

（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。

（2）22日，收到销售款转账支票6500元。

（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。

（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。

（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。

（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元

（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。

要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司            2008年9月30 日                单位：元

三、资料：华天公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为269 000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：

1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已经送存银行，但银行尚未入账。

2、本公司当月的水电费用1 325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。

4、本公司送存银行的某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

5、公司委托银行代收的款项100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司            2008年4月30 日                单位：元

四、资料：华天公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

（1）6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

（2）6月30日，华天公司送达的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

（4）6月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

（5）6月30日，华天公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）6月30日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。

假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司            2008年6月30 日                单位：元

五、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：

1、华天公司银行存款日记账的记录

日期 摘要 金额

29日 因销售商品收到53#转账支票一张 14200

29日 开出71#现金支票一张 5000

30日 收到A公司交来的143#转账支票一张 7800

30日 开出95#转账支票以支付货款 11700

31日 开出96#转账支票支付明年报刊订阅 600

31日 月末余额 76840

2、银行对账单的记录

日期 摘要 金额

29日 收到71#现金支票 5000

30日 收到53#转账支票 14200

30日 收到托收的货款 20000

30日 支付95#转账支票 11700

31日 结转银行结算手续 380

31日 月末余额 89260

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司            2008年10月31

日                单位：元

六、

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司             2008 年10月31 日                单位：元

七、华天公司银行存款日记账的余额如下：

日期 摘要 金额

10月29日 因销售商品收到76#转账支票一张 7600

10月29日 开出45#现金支票一张 3500

10月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一张 3800

10月30日 开出105 #转账支票以支付货款 1170

10月31日 开出106#转账支票支付明年报刊阅费 1000

月末余额 66500

（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）

日期 摘要 金额

10月29日 支付45#现金支票 3500

10月30日 收到76#转帐支票 7600

10月30日 收到托收的货款 25000

10月30日 支付105#转帐支票 11700

10月31日 结转银行结算手续费工 320

月末余额 77850

要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司             2008 年10月31 日                单位：元

八、

（1） 华天公司银行存款日记账的账面记录：

日期 摘要 金额

29日 开出转帐支票#0241，用以付购料款 6800

30日 收到购方转帐支票#0860，存入银行 6500

30日 职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付 5000

31日 开出转帐支票#0242，以支付审计费用 10000

31日 收到销货方转帐支票#0098 3300

银行存款日记账帐面余额 198500

（2）银行对账单的记录：

日期 摘要 金额

30日 转帐支票#0241 8600

31日 存入转帐支票#0860 6500

31日 1年期银行贷款到账 200000

31日 扣除当月银行手续费 300

银行对账单余额 408100

要求：华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表。请完成表中有关项目的填列。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司             2008 年10月31 日                单位：元

九、资料：华天公司2008年10月31日收到银行对账单的存款余额为142910元，与银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

（1） 公司因采购材料开出转帐支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未收银行办理转帐手续。

（2） 公司因销售商品收到购货方开来大转帐支票一张，金额为5000元，将支票送存银行做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。、

（3） 华天公司送存银行的某客户转帐支票20000元。因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（4） 公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，按公司尚未收到付款通知。

（5） 银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司             2008 年10月31 日                单位：元

十、资料：

1、华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下

（1）20日，开出转帐支票#0850计20000元，用以支付购料款。

（2）21日，收到A公司开来的销货转帐支票5600元

（3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。

（4）26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年大报刊杂志费。

（5）29日，收到D公司开来的销货现金支票8750元。

（6）30日，银行存款日记账的帐面余额为142800

2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济业务如下：

（1）22日，收到销售转账支票5600元。

（2）23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。

（3）25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。

（4）26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。

（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来大货款3865元。

（6）30日，结算银行借款利息1850元。

（7）30日，银行对账单的存款余额数为134315元。

要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司             2008 年10月31 日                单位：元

十一、

（1）华天公司银行存款日记账帐面余额记录：

日期 摘要 金额

29日 存入购货方转帐支票#104 14000

30日 开出转帐支票#052，支付购料款待 9360

30日 开出转帐支票#053，支付运输费 1200

31日 存入购货方转帐支票#170 5850

31日 开出现金支票#022，支付明年上半年房租 9600

银行存款日记账期末余额 108700

（2） 银行对账单的记录：

日期 摘要 金额

30日 存入转帐支票#104 140410

30日 开出转帐支票#052 9360

31日 开出转帐支票#053 2100

31日 代付借款利息

31日 收回借款的货款 20000

银行存款对账单余额 130910

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司             2008 年10月31 日                单位：元

十二、资料：华天公司2008年9月30日银行日记账余额为98 500元，9月底公司银行往来尚未其余资料如下：

1 9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。

2 本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

3 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有4 500未兑现。

4 本公司送存银行的，某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

5 公司委托银行代收的款项22 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司             2008 年10月31 日                单位：元

十三、请为华天公司更正错账后再编制调节表：

（1） 华天公司银行存款日记账的账面记录：

日期 摘 要 金 额

29日 开出转账支票#0176，用以付购料款 11 700

30日 收到购货方转账支票#0160，存入银行 8 900

30日 职工张某预借差旅费，以现金支票#078支付 5 000

31日 开出转账支票#以支付审计费用 50 000

31日 收到销货方转账支票#0105 17 650

银行存款日记账账面余额 86 700

（2） 银行对账单的记录：

日期 摘 要 金 额

30日 转账支票#0176 11 700

31日 存入转账支票#0160 9 800

31日 1年期银行货款到账 150 000

31日 扣除当月银行手续费 450

31日 银行对账单余额 274 500

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司             2008 年10月31 日                单位：元

十四、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70 000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2 000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5 850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（3）公司委托银行代收外地销货款12 000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

（4）银行代为支付本月水电费5 000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表“的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司             2008 年10月31 日                单位：元

十五、资料：华天公司2008年8月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：

（1）华天公司银行存款日记账的账面记录：

日期 摘 要 金 额

29日 职工张某预借差旅费，以现金支票#082支付 3 000

30日 开出转账支票#350，用以付购料款 5 600

31日 收到销货方转账支票#916，存入银行 9 200

31日 开出转账支票#351，以支付广告费用 10 000

银行存款日记账账面余额 138 600

（3） 银行对账单的记录：

日期 摘 要 金 额

30日 现金支票#082 3 000

31日 转账支票#35 6 500

31日 托收的异地货款到账 8 800

31日 扣除当月银行手续费 300

银行对账单余额 147000

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司             2008 年10月31 日                单位：元

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/6b7bbc00ad02de80d4d84084.html