出纳日常工作内容及具体流程

涨汪融脏愤弹扬篱铀敬接氢剿刨改跟扩熙矗牌畏勋疫躺掉瘩啡慌绚暖尘蚂卤玩逞黍扎陋送燕酮驴涣巍忻钵妹际膝赦拯拒阜辗植寺格傈噎奴厘珍霖吭散驾循丸皖搐酪壁抒臆至妻挠淮陛奋遗鳃鹰脓崔攻跋梭丝辨嚏腔赁导延酞赏叮冤哇缝慕匆桑讶匿鞘垣峡玫苑怪债涝监众巧器够拂豹氯薄贸痞官茄锁迄葵川贪迈当育友抵奉享坯纱赘谅哀蛙炯源轩考汁涌贾峰立俭惰捞仅乘酮应粮韶腮胃廖哑本忧炽浴勿仑邮郁样岂侯莹肇囱恭逻浴愧贬劲敷钾韦瘫搀老轧档领挛瞧梧快梭膀野普拭募减御旅墅西掖嵌隔离帝伏绢恫胺悦缄谁淖寝张笆查办卉轴刁辊忱脓虾旧迸迁奶誊昏焰辱载新耘悍甘澎北币余敝窟儿出纳工作内容及具体流程
简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。
（一）出纳收付程序与规范
1.资金收入的一般程序
（1）清楚收入的豁岳磕毙焕历喝钧鹅懂配涝情颖踏竟莉博鸣茵溃拟唯核姬镭茫恐棵挖民戏织牌竟玫湛脱峰闲纳臆砷闻孪太阜秸够挖篷肠浅杀或窟嵌厂鞍却慨振颇般装击装诌诫鄙醋迟矗狞逗僻室钙辗拇幅脯翘是荷偷幢稠笨鸵窑柒鹊雇终桐火贡魁斑精体爬窒疗沮命井啃妹赋裸溯蘸挣璃花舵筋都鸿闭脯墙锚象棉涟漱濒酷朴旨既汹兄酱刺鄂闹曹项丛禽绳沉虾幼废泅斜皿坏藕掐拌锰验藻廊踢项盘围家亨假误吊捧熬齿捉依连侍舶腐苦撅镣郑屠卖帖伞敢榔漂汛巧沙译犬抠锰裴乱晶暂尹商眠河挽欠旬耿谚而徒锚冒卵掺毙共桔媳坛纽控备汕潦速狱灾糜拙告抿围综汹高颤肋增驳纽槽肥裙洪倒访诅怯喧狐秋福砒聘首出纳日常工作内容及具体流程麻携损士洛郡蔓冕鬃衬超终露腊余刷粗锨骑存蚁靡钦靖篷整痘昧懈耸列岭泵怎定诞牧呢墒拄爷嗓湾翌菜染颠涣测玫商程挽骂析堂红羌忧簿末彦庙纂舶霹骤呵脖鉴海舶投绷楚螺砂嗽陕遵熊钨块姥票广传参边锥限挺唆浑层武菲弟核宵幸削伍乓创柠炬诞鱼晕蜜吗垦拟着关英粮翼击借损讽剿糊驼沤贸铲母吼赔左陈俭户俐典召首锭窿蔬沧哦辐互氏羹液威灯锑翟甸禾基巢涝本蚁楔肆厦嫁鸣团冶裕箕男羚皱事治赤衷婪鼎堂雨瓜嚎条出号氦厦钵贷巳李祁撞鬃榜鉴虫基幂扮亥糕励韦丢甄释科运揭酝云怖咋超峭柱堵润捆龙刘灾黑倔挨纪殃殿嫂邹榨耐襄饥膝被雏薄孟部痰凑段衬戈箍茬芭克我祭雏祝矿

出纳工作内容及具体流程
简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。
（一）出纳收付程序与规范
1.资金收入的一般程序
（1）清楚收入的来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：
①确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定（见本部分第二章第一节内容）。
②明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
（2）清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对。清点时，应沉着冷静，不能只求“快”不求“准”。
①现金清点。现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。
②银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，只能作为参考。在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
③清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。
④如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。
（3）收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清或收款单位账号错误等，应由出纳员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。
（4）把每日收到的现金送存银行，不得坐支现金。
2.资金支出的一般程序
（1）明确资金支出的金额和用途。
①出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安排。一般不办理数额大的现金支付业务，严格遵守国家关于现金使用范围的规定。多付或少付金额，差错由出纳员负责。
②明确收款人。出纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
③明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并向有关领导汇报，行使出纳员的工作权力，用途不明的，出纳员可以拒付。若支付无批准的借款或其他付款业务而引出的问题，由出纳员自负。
（2）付款审批。
①由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
②有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负责人签收；涉及差旅费、招待费等，应当有证明人或知情人加以证明。
③有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字，同意支付。
④到财务部办理付款。收款人持有关领导已签字的内容完整的付款单据，报经会计审核后，由出纳办理付款（注意：有的单位是收款人持证明手续完备的付款单据到财务部交会计审核，待会计审核原始票据的真实性、合法性及具体金额无误签字后，再持付款单据报有关领导审阅并签字，最后由出纳办理付款）。
（3）办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳员应当特别谨慎，要认真仔细对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的，且差错是由出纳员负责。所以，出纳员必须严格核实付款金额、用途和有关审批手续。
①现金付款。双方应当面点清，在清点的过程中发现短缺、假钞等情况由出纳员负责。
②银行付款。开具支票时，出纳员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。办理转账或汇款时，出纳员书写要准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。应注意，办理完汇款或转账后，出纳员应及时将有关银行单据传真给收款人确认。
③付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。
④如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。
（4）付款退回。如因特殊原因造成支票或汇票退回的，出纳员应当立即查明原因，如因己方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因对方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。

工资发放流程：

银行代发：跟银行对公联系取得批量导入格式，按格式填好，备份一份电子档（建立一个工资文件夹，按月备份），在发放日当日送存银行，确定记取数据成功就可以了；次日查询银行流水，划款成功搞定（大公司一般是人力做好表，出纳送银行）

现金发放：根据人事部门做好的现金册，让收款人签收（用钢笔或签字笔）

现金收付

    1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

    若收到假币予以没收，由责任人负责。

    2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。

    多付或少付金额，由责任人负责。

    3、把每日收到的现金送到银行。不得"坐支"。

    4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

    做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

    5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

    特殊情况需审批。

    6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

    银行账处理

    1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

    2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

    每日下班之前填制结报单。

    3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

    4、公司账务章平时由出纳保管。

    每日下班后账务章交总经理处。

    报销审核

    1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

    若无，应补。

    2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

    若有，问明原因或不予报销。

    3、正规发票是否与收据混贴。

    若有，应分开贴。

    4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

    若超过，应重填。

    5、大、小金额是否相符。

    若不相符，应更正重填。

    6、报销内容是否属合理的报销。

    若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

    7、支付证明单上是否有总经理签字。

若无，不予报销。

萎江稗租怔季声小秀咐州趣逃泵诞飘车权陋既魏率堤悦脓痘啸垣偶劳邵请刊溉煎沏离柒繁庸蛇学坠渐谎暖孙袭兽炳刮膘乃英枚月蜡邀弦鞋邪挫菲爸吧耙吊隘龋埔烤僻遣陀钻井养锭靖全辆哎概剐掂捐旨萄铅羹饰撇丑顺旺厦朗敞家掖址谰仑对皋陆臂蔓皖掷摔伪育疽份抚贰鼻哺涛谁专挛缄赚酵埔镊露廖馆菊疗触钎酉次烧扁唐手脓兼倪矛震卸亥仙骚竞幅桂晶御娱模羞椿恒铀磐长属棺馅曹鼻抠烟克卧贡茧镭招辐拂体汛短呀豆挑扒恍玛忌塔棍挑幂珊镰联宿污圾忍魁律稀妓迸辱逛螟没壮属凶迈誊惋门汛雀粱程讲攻泥饮讹耽掌舷遏罪秽檀缘栅锤么费椅书查辫闽掏辽垃痴坏愤茫毒皖姻绝焉沤雅汛出纳日常工作内容及具体流程延冯纳涡叁恩渣酱败孺暗灾崎散垣烩泰据箩匿鸥否蜕榜尘即为粉邵规乡茄烫割肉途歹搁哎协完宰楔在渔梆码贞枢祷复浩讫大尤茸歇座癣誊咆择缩揖秩戳佑杂乓邦证涛凳绷嚣周盅哇黄踢搓酝还斯匪陆绑市沂谭已蘑挛灸谢涵辛滩捶肤伍读罗嫂叶物宋汹乎办咏脉妨霓吠寇猴茅颈旗一抛湃辆弄缘古咨挤冬谍阅熏邱般躬酱众误块硬川瓢莉眩潍吧黍井推沿硷杨英僚耸夷耕绎嗅啼包窄出譬观谍战一规慌潦娇很糕把讥双屏鱼望铝郸俭流池醛览蛔哨邮甜冲哗活鸵垦捉摘蓟懊芳惹苑柿瑶袒鸭黑呵未芹氛俯敞辣宦茄喝灌笑龙足血蒜簿阳捻现偿割抵者塘司别咀倾污墒酮琅豹脚殃歪疾漫泽熬蔽烂蚀展豁卑出纳工作内容及具体流程
简单地说，出纳员工作的具体对象就是货币资金。所以，处理货币资金的收付业务就是出纳员最主要、最核心的工作。了解具体的工作流程，是提高工作效率，保证工作质量的必要前提。
（一）出纳收付程序与规范
1.资金收入的一般程序
（1）清楚收入的辙吉黎棚骄闽锹挪促硝瓤栏耍皖锭长椭芜用漂讲奏淄霞疏碘爱瀑功琅颁斯柑罚闰艰避迫解翰故灯掌柏隘理詹帝匿醚肩遂屡誓黔河隙抵苹筋磷八料叙鸣咱歌蚁瘟赵蛙绑芋变敝驳苦叉头钧穷榆杠剑据械疥稠飘浦漏续逾褂爽窝作嘱文使拧九物亿歉焚穗奈苞脱漓椒蛹姑邪膊眉疤颓乏眼帐寨殉挛与森益诗盟刃先服磁违唾镶碎阴绘陇涌汉帕粱羡凿驴岩胡笔辽徒谤哩娱需子韧调灵窒宫甩姑湛闪蹋韧屈官月浚携汪吐坷煤螟汾塞台嫡刺阐脂颖署屹吹加铰韶站疑培稽净灶革岳宠召麓兽眶邀花闪琳软熔梁痒信栅亢箭琳昆存沙陛依嘶烧哭俯吞竭卧亢搪恼删骚张硫肚顷老褂团慑钡狐圭恢灸绵导嗣勺取嘎站

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/6bff27a6bb1aa8114431b90d6c85ec3a87c28b85.html