财 务 报 表 附 注
一、公司基本情况
青海华新冶炼有限责任公司于2003年8月27日登记注册，取得西宁市湟源县工商行政管理局第630122100000300号营业执照。公司注册资本为人民币3000万元，公司经营范围为：金属镁、电石、高碳铬铁、硅铬合金，中、低微碳铬铁、工业硅。（凭许可证经营）自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止的商品和技术除外。
二、公司主要会计政策、会计估计
1． 会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2． 会计年度
本公司采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。
3． 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4． 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，资产取得时以历史成本为计价原则。
5． 现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
6． 存货核算方法
（1） 公司存货包括原材料、低值易耗品、自制半成品、产成品；
（2） 原材料按计划成本核算，期末分摊材料成本差异调整为实际成本；
（3） 存货购进按实际成本进行核算，发出和领用存货时采用加权平均法计价。低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销；
7． 固定资产及累计折旧的核算方法
公司固定资产标准为使用年限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机械设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。
公司的固定资产的原价按实际成本计价；固定资产折旧年限按照《企业财务制度》规定的固定资产分类折旧年限确定；预留残值按固定资产原价的10%计留；固定资产折旧采用分类直线法计算。
各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下：
三、财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1． 货币资金年末余额416,777.46元。
2． 应收票据年末余额143,800.00元。
3． 应收账款年末余额171,554,807.06元。
应收主要债务人欠款如下：
4． 预付帐款年末余额88,373,306.72元。
预付主要债务人如下：
5． 其他应收款年末余额38,883,515.63元。
其他应收主要债务人欠款如下：
6． 存货年末余额103,475,679.77元。
7． 长期股权投资年末余额77,488,000.00元。
8． 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价年末余额91,327,891.49元。
（2）累计折旧年末余额31,362,251.60元。
（3）固定资产净值年末余额59,965,639.89元。
9． 在建工程年末余额14,082,962.86元。
10． 无形资产年末余额9,732,061.20元。
11． 短期借款年末余额30,000,000.00元。
12． 应付账款年末余额为126,373,880.77元。
应付主要债权人如下：
13． 应付工资年末余额1,974,000.00元。
14． 应交税金年末余额447,436.44元。
15． 其他应交款年末余额15,245.32元。
16． 其他应付款年末余额118,426,678.73元。
其他应付主要债权人如下：
17． 预提费用年末余额478,519.97元
18． 专项应付款年末余额3,901,242.74元。
19． 实收资本年末余额为30,000,000.00元，其中：
20． 资本公积年末余额为29,200,000.00元。
21． 盈余公积年末余额8,522,173.24元。
22． 未分配利润年末余额214,850,506.58元,其中：上年未分配利润 210,062,990.93元，本年净利润4,787,515.65元。
23． 主营业务收入644,746,670.75元。
24． 主营业务成本607,813,947.25元。
25． 主营业务税金及附加969,707.08元。
26． 营业费用22,609,806.83元。
27． 管理费用8,777,311.85元。
28． 财务费用1,888,792.30元。
29． 补贴收入130,000.00元。
30． 营业外收入3,058,788.00元。
31． 营业外支出1,088,377.79元。
四、承诺事项及或有事项。
截止二○○九年十二月三十一日，公司未有对外承诺事项，公司的厂房、设备用于抵押。
青海华新冶炼有限责任公司
2018年8月28日
本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/6d674e350b4c2e3f57276379.html
文档为doc格式