制定充值卡管理办法

发布时间：2018-06-29 06:12:35 来源：文档文库

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葆春公司充值卡管理（使用）办法。

为了增加销售管理系统结算渠道，有效地发挥充值卡的结算功能，规范充值卡使用，保障充值卡的资金安全，特制定本规定：

1、充值卡是借用汉购通公司的网络平台，实现网上充值、销售管理系统销售结算的一种预收款的结算卡。

2、充值卡的保管：专人（出纳员或指定人员）建帐保管，视同现金管理。卡的领用、充值按财务审批程序做好登记。每月定期盘点，月末编制一份充值卡收、发、存盘存明细表。按各分店建立收发存明细帐，便于核查、对账。月末编制一份分店收、发、存明细报表。

卡充值流程：由财务两人分开操作完成，严禁一人独立操作，设置不同操作权限。卡操作完成后填写卡充值明细表，并签字确认。

充值卡收发存汇总表：

充值卡发放汇总（明细）表：

3、充值卡使用期限：到期未售出或未使用完的卡集中销毁处理，并办理销毁审批手续，编制销毁清单，做好销毁记录。顾客手中未用完的卡可更换一张同面值卡或等价商品。

4、充值卡使用范围：

5、卡充值限额：分固定面值：100元、200元。为不记名卡，遗失或被盗不能挂失。卡可以一次使用完、也可多次使用，卡内金额使用完后由使用店将卡收回，每月末上交财务部，并做回收统计明细表，注明回收卡的号码。

各店每月做充值卡明细（汇总）表。

卡使用流程：顾客到店购物，输入系统结算后打印销售小票，按信用卡使用方式一样，通过POS机刷卡，打印POS回单，作为财务结算的依据。财务每月打印一份卡使用明细表：使用店、卡使用金额、卡未使用余额。

6、在充值卡售出之前，卡的状态都处于非激活状态；在充值卡售出时才将卡激活。只有在激活后该充值卡才能进行使用。

7、财务部对充值卡的账务处理。充值卡售卡金额，借记“现金”，贷记“预收账款-预售卡”。各店领取时应开具收款凭证，注明所发充值卡的卡号。系统销售用卡结算时，每月末结算后，借记“预收账款-预售卡”，贷记“营业收入”。

8、对违反本办法规定或因个人保管不当造成充值卡丢失、被盗等，造成直接经济损失的，应由责任人应赔偿全部损失。

二〇一三年二月二十日

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