金佰仕预付卡项目商业模式设计

金佰仕预付卡项目商业模式设计

第3章金佰仕预付卡项目业务模式

3.1金佰仕预付卡项目介绍

3.1.1金倍仕公司概况

鹰皇金佰仕是鹰皇商务科技有限公司新成立的全资子公司，注册资金人民

币12480万元，其中货币资金人民币10000万元，设备和系统投资为人民币

2480万元。主营业务包括全国范围内的金佰仕储值卡发行和受理、网络支付、

手机支付等；注册经营范围有体育电子商务网络技术的研究、开发及应用推广

服务；体育行业的信息咨询、营销策划、中介服务、产品发行、代理服务；网

上销售体育用品、服装、电子产品；凭本企业《支付业务许可证》方可从事网

络支付、手机支付、积分兑换、储值卡的发行与受理、银行卡收单和中国人民

银行确定的其他支付服务（不得经营未经人民银行批准的非金融机构支付服

务）；与体育产业相关的系统集成、技术开发、技术服务。公司除了做为鹰皇

旗的所有业务的支付平台，带给客户安全快捷的良好体验外，还定位于中国体

育消费行业，致力于打造体育行业消费的非金融支付平台，成为体育消费行业

的支付宝，也是中国体育积分承兑平台，鹰皇金佰仕支付量将力争占据中国体

育产业GDP的10%。2012年6月，公司获得了人民银行批准的《支付业务

许可证》，许可在全国范围内从事互联网、预付卡的发行与受理、移动电话支付

等支付服务。

鹰皇商务科技有限公司作为鹰皇金佶仕的母公司成立于2005年11月，是

国家发改委、国家商务部重点扶植的“体育电子商务与外包型服务企业”，鹰

皇商务通过互联网、物联网、3 G网、400热线，以及通过自主研发的高端软

件，运用云计算技术和高端服务器，为全国乃至全球体育爱好者提供订场、储

值、用品、赛事、培训、咨询和广告等业务和服务，公司球场网络、营业预订、

服务外包、客户规模均排名行业第一。鹰皇商务先后被国家发改委列为“国家

信息化试点工程”、国家发改委列入中央预算投资计划项目、国家商务部列为“电

子商务示范企业”、国家科技部列为“高新技术企业”、国家数字媒体高新技术

产业化基地体育电子商务技术研究中心、湖南省发改委核准建设并重点扶持的

“现代服务业”示范项目、湖南省人民政府评定的“服务外包示范基地”、湖南

省创业板上市备选企业等。鹰皇商务在技术领域已获得两项高新技术产品、五

项软件著作权。自主研发和实施了鹰皇1872门户网站平台软件V3.0、鹰

皇1 8 7 2网络运营系统V 4 . 0、鹰皇1 8 7 2物流系统V 1 . 0、鹰皇1872

球场智能化管理系统V 1.0等五个软件，公司拥有国内服务网点300家，国外

服务网点3300家，网络覆盖包括中国、韩国、日本、新加坡、马来西亚、泰

国、越南、台湾等20个国家和地区；年处理业务能力已达100万笔，为超过

30万个人客户和150个机构提供服务。廣皇商务是中国银行业白金卡最大的

专属服务外包商。公司通过该项目建设已与IPS、Motopay、Chinapa

y以及中国工商银行、中国银行、中国中信银行、中国招商银行、深圳发展银

行等十余家银行和行业机构签订了服务外包协议，通过“湖南鹰皇电子商务项

目”平台为其客户提供专属的预订服务、商旅服务、赛事服务、用品配送服务

和资讯服务。鹰皇商务已与全球市值最大银行-一中国工商银行确立战略合作

关系，获得了工行的品牌价值、庞大的客户资源、强大的销售网络和便捷的营

业网点等支持，确立了行业内领导者的地位，取得了竞争优势。

目前鹰皇金佰仕除了为本身的近3 0万会员提供服务外，还为银行白金客

户（全国16家总行、8 0多家银行机构）、车行高端客户（奔驰、宝马、奥

迪、保时捷、雷克萨斯、沃尔沃六大车行、全国50余家地区车行，50万高端

客户）、航空V IP客户（南航、东航、国航、海航、深航五大航空公司，50

—60万VIP客户）等近100万白金客户提供休闲体育电子商务和外包服务。

鹰皇金佰仕从2006年发行首张预付卡-绿卡开始，先后发行了自由行卡、四季

行卡、统一 180卡、统一行卡、商务卡、行业会员卡等多种卡，发行遍及全国

32个省、市、自治区，会员数量超过27万人，截至2011年底发行金额近4

亿元。

3.1.2金但仕预付卡项目概况

金佰仕是在中国经济快速发展的经济背景下，在电子商务全面_起的市场

环境中，在储值消费在中国刚刚起步的市场契机里，结合鹰皇在高尔夫领域运

营积累的20万客户和多家银行的合作资源，解决高端市场的通用消费、福利市

场的全面解决方案。

金佰仕项目是基于商务服务、客户支付、消费积分管理与通兑的电子商务

平台，并拟在创业板上市的创新型项目。项目计划总投资1亿元人民币，年营

业额将达到20亿元，年利税达1亿元，同时将解决2000余人劳动力就业。

金佰仕电子商务平台连接工商银行，联通1872网络及全国（含港澳）上千

家四星级以上酒店、度假村、餐饮、商场、专卖、机票交通和国内外旅游等服

务，对接银行、电信、民航等消费积分管理，为企业提供商务消费一卡通和积

分通兑，商户、银行、鹰皇、客户共赢，全面实现“一卡在手，积分通兑，消

费全球”。

3.1.3金佰仕预付卡项目特点

1.以预存支付，实现企业客户外包、消费托管服务。金佰仕通过联网预存

消费，致力于：互联工行实现标准的渠道支付，通过1872语音系统实现远程离

线支付，通过中间方式实现小额代理支付，从而搭建银行卡的补充支付体系，

并满足客户的快捷支付需求，为企业提供“移动办事处”的商务外包服务。

2.以集合消费，商户竞价联网，实现折扣服务，降低企业消费成本。金佰

仕通过集合消费竞价采购，联网商户折让，为企业提供“一卡在手，折扣都有”

的消费管理解决方案，从而降低企业运营和管理成本。

3.以消费积分累积管理与通兑服务，实现客户消费增值。金佰仕通过预存

持卡，对客户实现记名管理，以代付归集积分，以通用实现通兑，从而让客户

在消费中实现增值。

4.以消费外包、消费增值、消费理财为目标，打造中国最大的消费外包平

台。金佰仕以支付实现外包，以折扣实现理财，以积分实现增值，从而打造中国最

大的消费外包平台。

3.2金但仕项目业务模式

3.2.1预付卡企业的主要商业模式分析

(1)传统“一对一”模式

传统商业模式作为最早为商户所应用的发卡方式，发展到现在己经得到社

会大众的普遍认可。从上个世纪九十年代开始一直到现在，几乎以垄断的态势

占据着我国预付卡市场。主要代表是大型商场和大型连锁超市发卡商户，如沃

尔玛、加尔福、春天百货、新世界百货等等。其次，这种传统的预付卡商业模

式在交通、美容、移动通信、教育培训等领域均有大规模的应用[42]。

传统一对一预付卡商业模式的主要优点就是运作模式非常简单，资金结算

也不复杂，可应用于任何商户。这种模式的主要缺点有：卡的使用范围狭窄，

卡的功能品种单一，不难以形成规模效应；其次，该模式的门檻低，所有商户

均可模仿，而发行商户的资质参差不齐，存在较高的沉淀资金风险，难以保障

消费者的利益[33]。

(2) “商业联盟+自建网站”模式

“商业联盟+自建网站”模式是从2006年开始在我国出现，该模式属于第三

方发卡模式，在出现以后得到飞速的发展。商户合作联盟的运作方式使得预付

卡的使用范围大大拓宽，为预付卡发卡机构带来更多的客户资源，不仅提高了

发卡数量也提升了卡的知名度，涌现一批品牌预付卡商。这种商业模式的主要

缺点是：作为独立第三方发卡机构，与传统模式中的实体商户相比，因为没有

实体店面，在公信力方面就有所不足，限制了预付卡的大规模发行。

3.2.2金佰仕预付卡项目商业模式设计

(1)商业模式设计

金佰仕预付卡项目基于鹰皇公司的庞大的高端客户资源以及与银行等合作

伙伴良好的商业关系，釆用的商业模式是当前较少的“联盟商户+自建网站+实

体店模式”。金佰仕预付卡的定位主要集中在便民和折扣两方面，便于会员对

所持卡片进行资金管理，在传统预付卡的基础上做了很多创新，致力于为客户

提供满意的产品和服务。

金但仕项目商业模式的亮点：

1、网站提供了以工商银行为代表的多家银行的接口，可对卡上金额进行充

值、还贷信用卡等操作，增加了使用范畴的可运作空间。

2、新提出的网购便民服务的概念还是比较具有价值。在网络诈骗越来越盛

行，互联网信用度不断下降的市场大环境下，通过开设具有片区影响力的小型

社区门店，能很好的提升公司所发型卡的可信性。

3、扩大合作领域，联动更多商户。鹰皇金佰仕项目的合作商家涵盖百货超

市、生活服务、旅游酒店等。国内有近300家，国外30多个国家3000家高尔

夫球场、练习场；实现全国范围内的机票订购；金佰仕预付卡亦可全国高档的

商场、百货、娱乐、餐饮、奢侈品等，全国30多个城市，500多家四、五星级

酒店也可以直接刷卡入住，全球旅游（酒店、机票、旅游、租车等）行程随意

组合。

3.3金佰仕项目产品模式

3.3.1金但仕项目产品介绍

金佰仕聚集了国内外3000多家全国高尔夫球场、四星级以上酒店、高档餐

饮、商场、全国机票和国内外高端旅游服务，实现了高端消费的无缝链接。商

户、银行、鹰皇、客户共赢，实现“一卡在手，消费全球”。

(1)品牌名称：金佰仕——面对高端客户的预付费通用消费积分卡。

(2)产品种类：送礼市场——“金佰仕?和卡”

福利市场——“金佰仕?福卡”

招待市场——“金佰仕?赢卡”

(4)产品适用范围：全国跨行业、跨区域预付，消费结算便捷。服务项目

广，持卡人可在同类商户中自由选择，也可在不同商户中来回穿梭，充分体验

“零”负担购物休闲。无需支付现金，轻松提升个人形象。

3.3.2金但仕项目产品特色

(1)安全可靠：享受24小时语音或网站即时挂失、余额查询、交易明细

查询，余额直接在POS单上显示。资金银行托管，确保安全，离线支付凭密码。

(2)客户导向：为企业员工订做福利分配的最佳方案，对发放的福利金灵

活使用，提高员工忠诚度和满意度。福利入款网上操作，福利发放变得方便快

捷。

(3)电子账户：登陆网站，进入账户实时了解消费动态，获得银行级的账

户管理。

(4)增值权益：1元=1金点（金点可兑换商品）。

3.3.3金佰仕项目预付卡产品行权条件

3.4系统技术平台

3.4.1系统组成

商业预付卡提供的卡片发行、卡片受理及其他相关服务都基于预付卡的系

统技术平台。预付卡多种业务的处理环节中系，本质内容为发卡业务、收单业

务和清算业务以上三项基本业务功能基本集成于金佰仕预付卡系统技术平台。

3.4.2系统技术架构

金佰仕预付卡系统使用标准的MVC模型搭建。在MVC大的指导思想下，系

统采用用了 Hibernate、Webwork、Spring相结合的形式，分别用作对象关系

映射，对象控制和事务处理。同时，用Freemarker展示页面，用Log4j处理日

志。在基础开源平台之上利用多种应用软件，并进一步整合开发，形成体系复

杂、功能强大的技术平台，随后搭建基础应用平台，最后建设相关管理、应用

系统。

3.4.3系统技术安全

系统技术安全主要涉及体系结构方面、卡系统方面、系统层方面。

对于系统体系结构，通过部署前置机、并让前置机分别与介入渠道内部网

络系统及预先支付系统之间形成相应的安全策略，进而形成双层防御体系_。

对于预付卡卡系统，在接入网络和骨干网络之间安置防火墙，并在使用端

通过数字签名保证数据的安全、完整性，系统节点间数据通信采用则加密传输。

对于系统层，核心层、接入层、业务层三层的应用系统同网络设施相结合，

邻层实现数据交换，禁止跨层访问[39]。

第4章金佰仕预付卡项目盈利模式

4.1金但仕预付卡项目经济价值评价

4.1.1基本说明

1、2012年发行金额5亿，2013年发行金额15亿，2014年发行金额30亿，

2015年发行金额50亿，2016年发行金额80亿。

2、平均每张卡金额为1万元。开发费10元/张，开卡手续费3%，暂时设定

为免手续费。

3、年沉淀平均为发行总额的20%，沉淀资金的金融理财年收益率5%。

4、商户折扣收益为总体平均为3%。

5、残值为发行总额的0. 5%。

6、总投资为1亿。年员工成本为发行额1. 5% (含发行佣金），管理成本为

发行额的0.1%，财务成本800万/年，其他成本为发行额的0.02% (含折旧），

税金为发行额的2%。

4.1.2金佰仕预付卡项目损益预算

1.投资测算：总投资1亿元

由丁?项目在建设其间可能会出现各种不能预期的变化，故项目的总成本可能会发生一

些变化，从上表分析中可知，在最大的变动幅度达20%，即总成本增加2 0%的情况

卜税前利润=79.8 1万元，项目仍然可行。

由丁?项S收入的预测主要是建立在对本项0的未来前景分析及预测基础之上的，因此

项B的收入不可避免地会与预期不符。从敏感度分析来看，即使收入下降2 0 %，项B

的税前利润=7 2 . 6 2万元，项g仍然可行。

项0的投资和收入均为较敏感闲素。收入变化具有规律性，即只要收入增长（或降低）

1 %,投资利润率可增K:(或降低）2. 16%,而投资的敏感度的变化没有规律，但成本降

低越多，利润越敏感，而成本增加越人则越不敏感。有鉴于此，在项B实施过程中特别要

注意成本控制，以期获得更高的利润。

此外，从敏感度分析来看，金估仕项0具有极强的抗风险能力。

4.1.3财务投资可行性分析

假设每年的折旧为5万元，所得税税率为15% (对国家需要重点扶持的高

新技术企业减按15%的税率征收企业所得税），报酬率为10%,因为报酬率对

现值的影响很大）其中现金流量=净利润+折旧。

4.2金佰仕项目盈利模式

鹰皇金佰仕拥有了庞大的特约商户群，借助“预付”模式，其盈利主要来

自四方面：

4.2.1沉淀资金的投资收益

由于储值卡先储值后消费，消费者支付资金去的预付卡与消费者使用预付

卡消费两者之间有一个时间差，必然形成大量沉淀资金。由于这部分资金是无

息获得，庞大的沉淀资金由银行托管，可获得利息收入。

从图4-1中金佰仕预付卡的交易流程中可以看出，鹰皇集团通过发行金佰

仕预付卡，动态的吸纳客户的资金，当发行的数量越多，消费者购卡与使用预

付卡之间的时间差越长，沉淀资金将越多，可利用的资本就越多。

4.2.2特约商户的销售额返点收益

作为赋予卡的消费场所，各大商场、超市、美容美发机构、餐饮、公交系

统也获益匪浅，这些消费场所与发卡商户签订合约后，消费者购卡后可任意在

各大联盟商户进行消费，金佰仕预付卡还可以作为会员卡享受折扣和积分服务

返点的高低，除了取决于特约商户的谈判能力外，亦与不同商户的利润率高低

有关。一般大商场的返点比例不到1%，对于一般的餐饮、食品类企业，返点最

低是5%，美容院达到5%-10%甚至更高。做为金佰仕最大的联盟商户群——全球

三千多家高尔夫球场的返点超过11%，给企业带来非常丰厚的收益。

4.2.3手续费收益

众多预付卡不仅在特色商户上做文章，并用各种各样的优惠政策来吸引跟

多的消费者，而客户在办卡时都会收取一定金额的手续费。知名度较高的商

通卡收取3%的手续费，位居商业预付卡手续费榜首，不少收取2%或者1%的手

续费作为，但是提供购卡返利政策，即买得越多就有可能返利抵消手续费。当

然，不少知名度较低的预付卡发行商没有手续费，以吸引客户购买。

金佰仕预付卡在前期收取少量的手续费，大约在0. 5%-2%之间，一般是500

元以内面值的按每张卡2. 5-5元收取，500元以上面值的按照2%手续费收取，

提供返利政策。手续费能够给企业带来一定的现金流入，增加企业的盈利能力

4.2.4残值收益

预付卡残值处理，采取的过期管理费的形式，也是金但仕项目的利润来源。

鹰皇金但仕卡的有效期为1 一2年，可以充值继续使用。鹰皇金佰仕在有效期内

未用完的金额将于过期次月开始按月扣收过期时卡内余额5%的管理服务费，扣

收円期为每月1日，扣完为止。

从图4-3和图4-4中的数据来看，我国绝大部分对卡内的余额都非常在意，

有40%的客户表示无论卡内剩余多少钱都会想尽办法转移出来或者消费出去，

而对于卡内的过期金额，有超过6%的用户表示在高于10元的情况下不会追偿，

表明我国预付卡用户的维权意识越来越强，虽然金佶仕预付卡卡内残值和过期

资金能够给鹰皇集团带来一定的净收益，但是也不能过度依赖此盈利部分。

4.3金伯仕预付卡的社会效益

(1)有利于推动我国非现金支付的发展

从长远来看，无现金化化支付系统是我国乃至世界支付系统发展的趋势。

目前，银行借记卡和贷记卡是我国非现金支付的主要两种途径，而由于我国公

民信用体系的发展尚处于初级阶段，工总若想拥有贷记卡，是以银行信用体系

中信用级别为基础的，而且贷记卡的信用额度大多都不高；另外的借记卡消费

是以银行账户存款为依托，这对于大多数低收入者和青少年来说这基本是不可

能的。现有的无现金化工具不能达到无现金支付体系的目标。但是，预付卡却

是只要有现金即可拥有，既可以记名也可以不记名，非常便捷，若我国的金融

机构发行多用途的预付卡或储值卡，将预付卡普及全国，则可以大大推动我国

非现金支付体系的进程["]。

(2)有利于向低收入群体提供金融服务

预付卡的管理成本低，且易于获得，这两个特点使得预付卡可以延伸至低

收入群体，为他们提供金融服务，将会成为低收入者办理金融业务的首选方案。

一方面，随着服务意识的加强，银行业早已经将为公民提供优质、有效的金融

服务为己任；另一方面，银行商业化进程越来越快，金融业对外开放后竞争日

益激烈，国内银行的压力日益剧增，国内银行过多的承担社会责任可能会制约

自身的发展。当前银行考虑到成本核算的问题，向小额账户收取一定的管理费，

这个不仅将部分低收入者拒之门外，同时也引起了社会公众的抵触[5]。银行可

以利用预付卡设计出适合低收入群体的金融业务，解决低收入群体的金融服务

问题，还可以缓解商业化目标与企业社会责任的矛盾，同时利用预付卡的额度

与业务种类的不同以及与一般银行账户的差别，进一步细分客户，为全社会各

个收入阶层的群体提供最佳的金融服务，促进社会的公平发展[10]。

(3)有助于节约银行资源

技术的创新和经济的发展大大推动了金融改革，全球化的进程也使得我国

金融业务的品种日益增多，银行业务量也随之增加，现有的金融网络不能满足

业务的需要，而预付卡业务则有助于填补这一空白，促进零售商业与零售银行

业务的结合[9]。一来，银行可以通过细分客户剥离一部分小额账户；二来，银

行可以通过预付卡预先获得资金，进而进行投资等业务，实现资金的流转；三

来，预付卡的各种收费项目可以为银行带来一定的收入，还可以减少相应的利

息支出，降低银行业务的成本，节约了资源。所以，对于银行来说预付卡业务

是加分业务，不仅节约了资源同时也方便了客户。

金佰仕预付卡项目将解决湖南省2000余人劳动就业，有利于湖南服务外包

产业、语音以及信息服务产业的发展。预付卡不仅降低银行的业务成本，也降

低了客户的管理成本，缓解了国内金融业务需求与供给的矛盾，活跃了市场经

济，另外非现金化支付将减少纸币的流通从而煎炒纸币制造成本和运输及保管

成本。有利于整个社会经济的发展[11]。

第5章金但仕预付卡项目风险分析及风险管理

5.1金但仕项目投资的风险

预付卡发行主体主要存在法律风险和政策风险、清算系统风险以及社会系统

风险。

5.1.1政策法律风险

由于不记名预付卡存在消费者购买预付卡后，商家人去楼空的风险，可能

涉嫌经济诈骗，因此，我国金融监管机构曾对此制定了一系列的管理办法。早

在1997年中国人民银行就出台了《关于停止办理不记名式礼仪存单、不记名式

储值卡的通知》，1998年，国家工总局和人民银行联合颁布了《会员卡管理试

行办法》，该办法对预付卡发行方的资质做了严格的要求和规定。之后1999年

和2000年，人民银行又接着出台了《关于规范储值纪念卡发行和管理工作的通

知》和《关于停止发行各种储值纪念卡的紧急通知》，通知上白纸黑字明确指出，

预付卡业务品种少，实际需求量不大，容易用于行贿或导致不良竞争，引发不

正风气需立即停止不记名预付卡的发行2001年，人民银行再次发力出台

《关于进一步加强和改进现金管理有关问题的通知》，禁止我国商业银行为客户

办理预付卡性质的代币卡（券），在2002年出台的《关于规范联名卡管理的通

知》里，国家禁止联名卡变相发行预付卡；再到2006年8月1日，中国银行业

监督管理员会发布实施的《关于禁止银行与商业机构发行联名储值卡的通知》

中规定各银行不得与商业机构联合发放不记名、由商户发售并开具购物发票的

联名储值卡[8]。针对预付卡行业的整体监管框架在关于规范商业预付卡管理的

意见和2010年《非金融机构支付服务管理办法》出台之后基本形成。2012年9

月27日，央行正式发布了《支付机构预付卡业务管理办法》，商务部也发布了

《单用途商业预付卡管理办法》，对商业预付卡的购买限制进行了进一步明确，

规定“一次性购买不记名预付卡1万元以上的应该实名登记，而单张预付卡金额

若超过1000元同样需实名登记”。从此，预付卡行业开始进入监管的时代。因

此，预付卡企业为了促进合规发展，应保持政策和法律的敏感性[24]。

5.1.2清算系统安全风险

预付卡的安全性不仅依赖于物理上的防伪，还依赖于网络、加密等技术性

手段，它是一种基于卡业务的电子货币。在没有规范的行业标准的情况下，绝

大部分发卡主体使储值卡的质量及安全措施较差，以节约发卡成本[28]。另外，

企业如果对所发行的预付卡的内部管理规程不太规范，没有相关的收费文件的

依据，并没有对储值卡的发行计划、管理模式、风险控制以及清算规则等作特

定的规定的话，发行主体的内部控制风险将较大，主要有技术缺陷、舞弊、操

作失误、效率低下、差错等。它们横贯交易数据的产生、统计、传输、清分、

对账和资金的归集、支付、托管、转移、对账等各业务环节中。

5.1.3社会系统风险

(1)商户信用风险

发行单位通过发行预付卡吸收消费者的资金，随着消费者数量的增加，预

付卡发行单位将提前回收和控制一笔巨额资本，作为用于结算的保证，当结算

金额越来越大时，发行方不能赎回其对应发行的电子货币的概率也就越高，或

者说用于等价交换的物品越稀少，预付卡的流动性问题就会变得越来愈严重，

社会系统风险随之形成[49]。若果商家因为后期资金链断裂等财务问题面临倒闭

或者发行商蓄意欺诈携款潜逃，不仅会损害消费者的权益，还会使公众信用危

机产生。

(2)信息安全风险

另外，不少预付卡发行企业没有做好消费者私人信息保密工作。当客户办

完卡后，消费者的私人电话等信息就传递给了售卡方，这中间并没有建立良好

的数据保密机制，消费者的个人信息很有可能被不法分子利用，从而导致不必

要的损失和风险[48]。

(3)滋生腐败的风险

目前我国不少预付卡是以福利的形式发给消费者的，当然也有很多是以礼

物的形式传递到用户的手中，这样就极有可能滋生腐败。从近几年的情况来看，

提一打现金太招眼，一张小卡确实为腐败提供了方便，预付卡在一定程度上助

长了收卡受贿和公款消费等问题[27]。而且预付卡贿赂不容易被察觉，增加了监

管的难度，破坏了社会风气，在一定程度上会阻碍预付卡的健康发展。

5.1.4洗钱风险

预付卡的出现为洗钱提供了新的手段。例如可以先通过不断地购买小额电

子预付卡，以达到大额总数的电子预付卡，然后通过使用购买的电子预付卡进

行购买、转卖或者赠送等多种途径将“黑钱”洗白;犯罪分子还可以通过创办发

行电子预付卡的公司，不断地进行资金的流动往来，采取以合法的形式掩盖非

法的目的的手段使非法的金钱向形式上合法的资金转化[29]。

5.2金佰仕项目的风险管理

5.2.1制度设计与内部控制

预付卡企业办理、清算等业务复杂程度高、承担的风险度相较于其他的工

商企业也较高。因此，完整合理的内控体系对于企业在日常运营的过程中提高

经营效绩、降低营运风险起到了至关重要的作用[46]。

1.岗位权责分离

企业根据其运行流程及业务范围设立不同职能部门及岗位，细化、明确岗位

职责，建立规范化职能制度、绩效考核制度、监督制度等，强调岗位职责及权

责分离。内控制度在预付卡机构中，主要表现为对数据、资金、预付卡实物流

三方面业务相关职能岗位的中调要求，形成明确分工、明确责任、权责分离、

制衡约束的工作机制[38]。

针对预付卡机构，基本设置四大职能部门：技术部、销售部、财务部、清

算部。设置财务部和清算部共同进行资金的收支、记录、审核，旨在于保证企

业自有资金和客户资金的分离，保证资金在交易管理过程中的安全，降低系统

性风险，增强客户资金的流动性，提高客户对共公司的信任度和忠诚度。

预付卡公司中此四大部门的岗位设置需细化、强调岗位职责。对于整调数

据、资金营运等重点职能实行权责分离[26]，决策与执行岗位相分离降低企业内

部营运风险。针对单人单责的工作岗位设置监督管理机制，对其运营过程及结

果进行定期及不定期的检查和控制，严防权利滥用、工作疏忽等不良现象。

具体岗位设置需注意：交易业务承接与办理岗位分离；资金管理及记录岗位

分离、交易信息调整与系统管理岗位分离、业务处理与监督岗位分离等。

2.财产保护控制

企业内部可靠有效的财产保护制通过限制人员对财产的直接接触及处置、

用记账制、实物保管制、账实核对制、定期清查制保证公司及客户财产的安全。

对于预付卡公司而言，资金、数据、实物卡三大业务的核心成为了财产保护的

主要对象公司需要根据发展运营过程中的实际情况用多种手段保护财产安

全，如资金管理需做到账实核对、专款专用、资金保险、资金信托、日清月结

等。

3.会计系统控制设计

会计系统控制设计的目标确保企业核算过程符合国家相关的会计准则，保

证资金安全及财务数据的真实完整性，提高企业经营效绩。设计系统时应注意

预防体制与监督职能相结合、会计出纳分权制衡、关键环节严格控制、资金曰

清月结等原则[3]。会计系统控制主要由职能部门职责确定划分、账务设置、核

对检查机制三部分构成。

5.2.2技术创新与系统安全

加大对卡组织技术创新。预付卡在处理交易业务信息和资金管理上，对于

卡组织提出了严格的要求——转接网络不但要支持PIN码的输入、账户余额查

询、分单交易，而且在处理各种交易的同时能够提升资金周转的速度。另外，

支付卡的参与主体对于卡片组织还提出了减少交换费支出、加强商户法制意识

等进一步要求。预付卡组织在针对不同需求釆取改进措施的同时，也在根据不

断发展的市场进行运营模式及业务方面的改善创新，致力于推动行业的积极发

席[2]

/Pt o

加强系统安全管理。金佰仕预付卡系统技术平台是分布式系统，由计算机

主机系统、数据通讯系统和受理终端等基础设施组成，需要有专门的业务操作

人员和技术支持人员来保证其各个环节的安全正常运行。采用高可靠性网络和

计算机设备，具备足够的冗余可选路由和较完善的审计追踪手段，加押传输支

付业务和信息，确保系统稳定运行，同时还采取以下策略[45]。

制定紧急情况下的业务连续性计划安排，定期测试和演练方案，建设的灾

难备份系统；

加强系统安全内、外部审计，及时准确地掌握系统的保密性、完整性、真

实性、连续性等情况

建立健全系统运行责任制度和问责制度，加强日常系统运行维护；

建立立即报告和立即处理制度。出现问题立刻向本单位领导报告，涉及到

系统安全运行的问题则向人民银行领导报告，事故发生后立即处理；

制定统一的外接系统的互操作技术标准和安全规范，防止个别外系统设计

存在的安全隐患传递给系统，影响其稳定运行；

加强培训，进一步提高管理、操作人员的整体素质和操作技能

开发业务监控系统，建立监控预警体系，防患于未然，确保系统安全、高

效、稳定运行[37]。

5.2.3业务合规风险管理

切实落实实名制。随着我国预付卡交易及使用数量、范围的不断扩大，预

付卡企业正努力尝试走出95%以上预付卡销售是由公司本身客户购买的现状，

釆用多元化营销渠道面向广大的终端消费者，让客户以自用与礼品馈赠为目的

的购买。消费者自发购买支付卡，才能配合我国的支付卡实名制政策，让预付

卡彻底摆脱洗钱、贪污、套现、逃税等违法用途[6]。实施实名制同时方便预付

卡公司根据不同的客户提供其他增值服务，让支付卡的功能更加多元化，满足

消费者不同的需求。）

5.2.4反洗钱风险管理

将反洗钱纳入预付卡项目风险管理的体系，采取预防、监控措施，建立健

全反洗钱组织管理机构、客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制

度、大额交易和可疑交易报告制度、反洗钱工作检查制度，客户风险等级管理

制度，履行反洗钱义务[36]。

结合公司业务经营实际情况，成立“反洗钱工作小组”，公司负责人担任反

先钱工作小组负责人，并对公司反洗钱内部控制制度的有效实施负责。反洗钱

工作小组承担职责包括制定公司的反洗钱制度和实施办法等反洗钱相关的规章

制度;制定公司反洗钱工作计划;协调、解决反洗钱工作中的疑难问题；听取反洗

钱工作汇报，组织各部门交流反洗钱工作信息和经验；对反洗钱内部控制制度的

有效实施负责；对反洗钱工作中的其他重大事项进行决策并监督执行；接受中国

人民银行和监管部门的其他反洗钱工作任务。

加强客户身份识别，遵循“了解你的客户”的原则，针对具有不同洗钱或者

恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易应采取相应合理措施，了解客户

及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人[7]。

按照客户特点和交易特征，综合考虑地域、业务、行业、客户等因素，制

定客户风险等级划分标准，评定客户风险等级。首次客户风险等级评定应在与

客户建兄业务关系后60天内完成。对客户持续关注，适时调整客户风险等级。

根据客户的风险等级，定期审核保存的客户基本信息。对本机构风险等级最高

的客户，每半年进行一次审核，了解其资金来源、资金用途和经营状况等信息，

加强对交易活动的监测分析[4]。

5.2.5行业联盟与风险分散

流通行业各企业在相互竞争的同时谋求合作发展道路，互利双赢，降低市

场风险，共同盈利。

预付卡发卡公司与商业银行联合发卡是较常见的一种合作模式。商业银行

可以从预付卡销售、销售机收单等过程中增加一定的中间收入，同时在发卡公

司的备付金管理中增加资金的流动性，缓解周转压力。发卡公司则可以在商业

银行信息、客户、营销资源的优势之上扩大业务规模，增加交易量，提升公司

整体实力水平[34]。

企业与商户的合作也可以带给双方利益收入，发卡公司可以借助商户已有

的信息、客户资源，扩大发卡规模，同时让商户在一定程度上承担支付卡销售

及广告宣传的费用。

除了商业银行，预付卡企业还可和第三方专业支付机构或相关企业联合发

行支付卡，整合各方优势资源，充分利用已有品牌优势，互利双赢。

总而言之，商业预付卡的健康发展需要以强大的资金实力和企业有效地内

部控制作为支撑，结合国家政策和法律法规，创新业务品种和服务范围，加强

与银行卡支付、移动支付及互联网支付服务的融合，大力开发个人客户，实现

产业升级。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/732c13ac1611cc7931b765ce050876323012745e.html