个税年度汇算办理,朋友退税我补税
>>>>【文章类型】:个税汇算清缴【主题】:退补税
随着全国个税综合所得年度汇算浩浩荡荡的开展,相信读者朋友也都在朋友圈、微博等其他社交网站上听闻此事。小编身边有很多人都笑称国家发钱啦!消费券只有10元,但是退税额低则几块,高则成百上千都有可能。
但也有小伙伴向小编抱怨,自己2019年已经预缴了两千多元的税款,而同事只缴纳了两百多元,但是汇算清缴时自己还要补税,同事反而退税!没道理!这里小编结合近日几个经常被问到的问题,给大家解释几个个税基本概念:
Part1朋友能退税,而已缴更多税的我竟需要补税?
1.退补税与缴税金额大小是否有关?
不同纳税人已缴税款多少是没有可比性的。朋友2019年度交了1000元个税,您缴了2000元个税,只能说明您收入很大可能比他高,并不能说明他要补税,您要退税。
是否退补税因人而异,与已缴个税多少、个人自身的收入以及计税方式等有关。
个税年度汇算办理,朋友退税我补税1
2.是否可以放弃退税或补税?
有朋友问小编:我做个税年度汇算提交申报时显示要补税,但不想补税,卸载了个人所得税app是不是就不用补税了?这里小编需要明确,就如你使用支付宝花呗,卸载支付宝没用一样,卸载个人所得税app并不能免除补税义务。除下列两种情形外,其他补税情形必须办理综合所得汇算,进行补税操作:
第一类补税金额不超过400元
纳税人只要补税金额不超过400元,则不论综合所得年收入的高低,均不需办理年度汇算。
第二类年收入不超过12万元
纳税人只要综合所得年收入不超过12万元,则不论补税金额多少,均不需办理年度汇算。
未及时补税可能产生个税滞纳金、个人信用降低等不良影响,具体详见相关文章《个税退税可以放弃,但如果是补税就要注意了!》
那么,如果是退税,是否可以放弃呢?
可以放弃退税。不论您是否办理综合所得年度汇算,您本年应交个税和实缴个税数据已在税局系统。若大数据计算显示您是退税情形,那么您可以选择在个人所得税App、自然人电子税务局网站等办理退税,也可以选择视而不见,放弃退税金额。
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温馨提示:若纳税人对个税计算原理和个人收入、税款缴纳情况并不清楚,小编建议大家务必下载个税App或登入网站确认综合所得计税情况,按照操作指示办理,多退少补,切莫忽视个税年度汇算这件人人相关的大事。
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3.什么情况可能导致退税?
(1)年度中间离职跳槽
因离职跳槽,可能存在个别月份无收入,未充分利用每月5000基本扣除的情形。
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如小明每月10000元工资,社保公积金2000元,因家中有事,离职在家休息5个月,实际工作7个月。日常预缴个税630元。综合所得汇算时计算个税时,因应税收入未超60000元(10000*7-2000*7=56000),个税缴纳为零,实际可退个税金额为630元。
(2)未填列扣除事项,如专项附加扣除、捐赠等
未充分填列扣除事项而导致日常预缴个税金额偏高的情形。
如小红每月工资10000元,社保公积金2000元,合计缴纳个税1080元,但小明有一项专项附加扣除未在日常填列扣除(家中父亲年龄超过60周岁,符合赡养老人扣除标准),则综合所得汇算时计算得出本年应缴纳个税金额为360,应退税720元。
(3)计税方式不一致导致的退税
年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率的情形。
如小蓝每月工资10000元,社保公积金2000元,合计缴纳个税1080元,除日常工资外,帮朋友公司提供代账服务,公司支付其劳务报酬合计10000元,代扣个税1600元,全年实际缴纳个税1080+1600=2680元。个税汇算计税较日常预缴有所不同,汇算全年应纳个税为1880元,实际可退税额800元。
(4)低收入情形
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