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商业养老保险如何补充社会养老保险的不足

发布时间：2024-01-11 04:27:29 来源：文档文库

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商业养老保险如何补充社会养老保险的不足

一、社会养老保险的不足
缺陷1：社会养老保险立法强制性不足，养老保险在扩大覆盖面上遭遇瓶颈。
我国现行的养老保险制度借由《劳动法》作为规范政府与被保险人的规章政策的同时，主体是依靠《国务院关于统一企业养老保险制度的决定》和《国务院社会保险费征缴暂行条例》等行政规章在规范监督。但由于行政规章不具《劳动法》的法律约束力，在规范养老保险关系时缺乏有效力度，在扩大养老保险覆盖面上也缺少强制的推动力。政府社会保障部门对养老保险事业的管理无法做到依法行政，无法强制让政府和被保险人履行应承担的养老保险义务，致使职工无法依法享受养老保险待遇，久而久之使劳动者对养老保险失去信心。
养老保险一旦因立法滞后、无法可依，处罚力度不足而影响其健康发展，那么养老保险扩大其覆盖面的障碍将更大，这使用全国各地职工与退休人员的养老基金无法均衡发放和使用，甚至大多数地区无法实现养老保险基金。
缺陷2：基本养老保险基金缺乏保值、增值的机制
社会养老保险积累的基金，是为十几年，甚至几十年后的人口老龄化准备的。基本养老保险部分积累基金模式存在的前提是具有投资积累功能，如果没有有效的投资手段作后盾，基金的贬
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值就成为必然，部分积累的基金模式就失去了其存在的意义。但我国目前养老保险制度的设立，基本养老保险基金结余局限在库存现金、财政专户存款(银行存款和购买国家债券等几个方面。其中财政专户存款和购买国家债券占绝大部分。这样的限定和基金储存构成，难以保证基本养老保险基金的保值、增值。从银行存款方面看，银行利率的调整,通货膨胀率的波动都直接威胁养老保险基金的保值与增值。据有关资料显示,1985年至1993年的连续9年中,有4年(1985、1987、1988、1989的养老保险基金各期存款利率均低于通货膨胀率，1986年和1993年3年期以下的存款利率也低于通货膨胀率,只有1990年、1992年的养老保险基金各期存款利率高于通货膨胀率。在这种情况下,养老保险基金即使全部按最长期限(8年定期存储,也难以保值。从国库券方面看，国库券年利率受通货膨胀率的影响，也同样存在贬值问题。1985年5年期国库券到1989年到期时，有两年利率大幅度低于通货膨胀率，1986、1987年国库券也存在同样问题。
养老保险基金缺乏投资增值机制，大大提高了养老保险的利率风险和通货膨胀风险。
缺陷3：养老保险费分担机制不合理
政府强制规定养老保险由用人单位和个人缴纳一定比例的费用，政府给予一定补助。这是一种责任分担机制，但目前我国的养老保险费用分担模式并不合理，其主要表现是用人单位缴纳比例为71.4%，个人为28.6%，而政府几乎没有承担费用分摊责任，而仅在养老保险不足以分配时，给予一定的弹性补助。个人分担责任过轻，政府责任不到位，这使得大多数用人单位在养老保险

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