理财计算公式

理财计算公式

财会计算一、

（一）偿债能力指标

流动比率1.

流动负债=流动资产/ 流动比率 速动比率2.

存货）/流动负债 速动比率=（流动资产-

3. 现金比率现金等价物）银行存款+ 现金比率=（现金+

/流动负债 现金流量比率4.流动/ 现金流量比率=年经营现金净流量

负债 资产负债率5.

负债总额/资产总额 资产负债率= （二）投资收益指标 普通每股净收益1.优先股股（税后净收益- 普通每股净收益=

股） ÷发行在外普通股股数（元/息）2. 市盈率

市场价格 ?市盈率每股收益 股票获利率 3.

普通股每股股利÷普通股每 股票获利率=

股市价×100%

（三）现金管理 年度支出预算1)

2) 变现能力

流动比率＝现金及现金等价物／流动负债

现金及现金等价物?月生活支出偿还比率 12年生活支出 恩格尔系数3)

食品支出总额*100?%）%恩格尔系数（ 额家庭或个人消费支出总二、税收计算

（一）个人所得税（个人所得税率表详见附件）

1) 工资、薪酬所得

（每月工资所得－四金－=全月应纳税额

个人所得税起征额）×税率－速算扣除数

2) 个体工商户的生产、经营所得

应纳税额=[收入总额－（成本+费用+损失+准予扣除的税金）]×税率－速算扣除

3) 对企事业单位的承包经营、承租经营所得

年度应纳税额=[纳税年度收入总额－年度必要费用]×税率－速算扣除

4) 劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得

应纳税额=（劳务报酬收入－费用）×适用税率－速算扣除

5) 稿酬所得

应纳税额=（每次收入额－费用）×20%×（1－30%）

6) 财产转让所得

应纳税额=（转让财产收入额－财产原值－费用）×20%

7) 利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得

应纳税额=每次收入额×20%

个人所得税率表.doc

三、理财计算．

（一）风险价值

1) 预期收益率

预期收益率E（R）等于当i种情况出现时第i 年的概率乘以当in种情况出现时第n年的 的累积和。 收益率 方差2)

3) 标准差

变异系数4)

风险报酬率5)

—风险价值系数 β 风险报酬6)

—投资额C

投资价值7)V?D n?V投资价值

0k?1 V—投资价值 Vn —股票售价 D—每0股股利 k—报酬率

（二）时间价值

1) 单利

本利和=本金×利率×期限

S=P×r×n

2) 复利

期限 利率）1+ 本利和=本金×（

n ）S=P×（1+r3) 年金

1. 普通年金终值

FV=A（F/A，r，n） （F/A，r，n）为普通年金终值系数

FV—普通年金终值，A—年金，r—利率，n—期限

2. 普通年金现值

PV=A（P/A，r，n） （P/A，r，n）为普通年金现值系数

—利率，r—年金，A—普通年金现值，PV

n—期限

3. 预付年金终值

FV

FV—预付年金终值 A—年金 r—利 n—期限率 预付年金现值4. PV

—利 r—年金—预付年金现值PV A 率 n—期限 续年金现值 永5.

—永续年金 PV

—期限n —利率r —年金A 现值 递延年金现值6. PV=A ·mi，P/F（）n，，P/A（i，） m 为偿还的年数，n 为不用偿还的年数 实际利率与名义利率 4)．

（三）净现值^(-t)

））（1+i NPV=Σ（CI-CO）（CI-COCO式中：CI—现金流入，—现金流出，—第t年净现金流量，i—基准折现率，t—投资年限

首期投入计算时t=0，投入后的第一年现金流量，t=1

（四）投资收益计算

1) 内部收益率

I为折现率，NPV为净现值

2) 持有其收益率

1．股票持有期收益率

出售价-买入价?年现金股利 %100?持有期收益率买入价2．债券持有期收益率

① 息票债券持有期收益率

债券利息债券售价-?债券买价 %持有期收益率?100

债券买价 贴现债券持有期收益率 一次还本付息、②债券买价-债券售价 %?持有期收益率100债券买价3) 到期收益率

4) 本期收益率

贴现收益率5)

转*(1-5.5%)-贴现收益率=[贴现金额 ]/贴现金额贴现收入 5.5%是银行缴纳的营业税其中， 息票收益率6)

证券行市7) ．债券行市1到期收入本利和 ?债券行市到期期限?利率?1．

．债券实际收益率2年息 通货膨胀率100%债券实际收益率?—?

债券面值3．股票行市

预期收益 ?股票行市利率 债券8)

1．债券价格 （1+i*n)/(1+r*n) P=Mi是票面价值， P是债券的价格，M 是票面的年利率，r是市场利率，n是时间 ．票面收益率2

3．提前赎回收益率???赎回前年数?购买时市场价格赎回价格?票面价格?票面利率?提前赎回收益率购买时市场价格

9) 基金

1．基金单位净值

2．基金的报价

（五）保险 遗属必要生活备用金的计算公式： 1) ．遗属必要生活费1在世配偶必要生活+ 遗子必要生活费

+赡养老人生活费费 2．遗子必要生活费22-个月×（ 子女目前月生活费×12 子女现在的年龄） 3．在世配偶必要生活费个月×在世 夫妻月生活费×0.512×

配偶退休前年限 ．赡养老人生活费4个月×老目前赡养老人月生活费×12

人的平均余生 2) 退休生活备用金： ．夫妻必要退休生活费1×退×夫妻退休前月生活费× 0.712 休时丈夫的平均余生 ．妻子必要退休生活费2．

妻子退休前月生活费×0.7×12×退休前夫妻的平均余生差

3．夫妻退休生活备用金

夫妻必要退休生活费+妻子必要退休生活费-社保养老金-家庭其他收入

3) 投资型寿险年缴费能力

（100-目前年龄）%×每月可自由支配资金×12

4) 应退保险费

实缴保险费－保险金额×实际承保期限相对应费率×实际承保期限（以月记）/12

5) 实退保险费

应退保险费×（1－5%）（实际承保期限不足一个月的，按一个月计）

（六）信贷

1) 信用卡

1．最大信用额度

最大信用额度=收入×信贷倍数×资产×借款成数

2．合理的信用卡信用额度

理性信用额度=（月收入×收入还款比例 月利率）+（最低缴款比例/上限）．

3．信用指标0.05% 天数×循环利息=本期应还金额×①

债务拟还清期/ 月还本金额=当前负债② 数（最低还款额－当月还款金额）=③ 滞纳金5%

× 10%=本期应还金额×④ 最低还款额 贷款2)

．等额本金还款法1贷款本金 月利率?累计已还本金）每月还款额???（贷款本金还款期数 2．等额本息还款法还款期数贷款本金?月利率?（1?月利率） ?每月还款额还款期数1月利率）?（1?（七）房产

1) 可负担首付款

可负担首付款=目前年结余×年金终值系数+购房准备金×复利终值系数

2) 可负担房贷

可负担房贷=目前年收入×复利终值（n=离购房年数，r=预估收入成长率）×负担首付的比率上线×年金现值（n=贷款年限，i=房贷利率）

可负担房屋总价 3)．

可负担+=可负担首付款 可负担房屋总价 房贷

可负担房屋单价4)需求/ 可负担房屋单价=可负担房屋总价 平方米 （八）长期投资决策 1) 非贴现法 1．回收期法回收期=原始投资额 /每年现金净流入量（NCF）

2．年平均报酬率法

2)获利能力指数法

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/9bb96793876a561252d380eb6294dd88d1d23d48.html