概念
董事会、管理层、各部门员工依据企业内控规范中风险评估内容要求、公司风险策略,针对内控的五个目标,全面系统收集相关信息,结合实际情况,充分考虑整体风险承受能力、业务层面可接受风险水平,进行风险评估、制定应对措施,形成《内部控制风险清单》,该清单列示了经评估的重要、重大内部风险,同时列示了公司目前的应对措施,记录了公司进行的风险评估及适当管理。该清单每年由董事会指定相关部门负责评估与更新,由审计部对更新过程进行监督检查、由审计委员会对更新结果审批。
参见下表。
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