内部控制业务环节风险点清单

内部控制业务环节风险点清单

业务环节

风险点

应对措施

备注

以预算管理为例：

1、项目建议书的编制与审批流程

2、项目可研报告编制(项目立项)与审批流程

3、勘察、设计及概预算编制与审批

4、项目公开招标流程5、项目邀请招标流程6、项目竞争性比选流程

7、项目合同签订流程8、工程计量支付流程9、工程结算审批流程

10、工程决算流程

11、工程现场签证流程

12、项目竣工验收流程

1、拟建规模、投资估算分析存在偏差。

2、建设方案设计、投资估算偏差

3、信息缺失的风险、报价失误的风险、合作的风险

4、肢解项目、泄露标底、串标、围标等。

5、肢解项目、泄露标底、串标、围标等。

6、

围标、泄露标底、收取供应商礼金等。

7、未签订正式书面合同，合同文本存在缺陷、合同履行监控不够等。

8、超量支付、计量档案不全、变更索赔签证不全、工程量计算不准确等。

9、竣工结算程序的合规性；是否符合施工合同、相关政策文件、计价收费标准及工程量计算的原则；

10、超概算的风险；

11、隐蔽工程签证风险；工程（进度）签证风险；工程技术签证风险等。

12、工程资料的风险；项目实体质量的风险；合同履行的风险等。

1、根据国家和行业有关要求，结合单位实际客观分析，集体审议。

2、方案设计需集体审议通过，委托有资质的专业的单位编制可研报告，不能流于形式。

3、认真调查研究、勘察现场，通过正规渠道获得投标信息；科学计算和编制投标报价，采取正确的投标报价策略；认真审查和筛选合作伙伴，遵循县勘察、后设计、再施工的原则。

4、委托有资质的专业招标代理单位严格按基本建设程序和招投标法执行。

5、委托有资质的专业招标代理单位严格按基本建设程序和招投标法执行。

6、严格按照招投标办法、中心政府采购管理办法执行。

7、严格按照心中合同管理办法规定执行。

8、严格按照新中心项目管理办法中工程计量规定进行工程计量支付。

9、严格按照基本建设程序进行工程竣工结算；竣工结算书的工程量计算、收费标准应符合施工合同、相关政策文件、计价收费标准的规定；

10、严格按概算的内容与实际建设成果进行比较，审核是否存在超概现象；

11、隐蔽工程签证，现场工程师和监理工程师必须在覆盖前签字确认；工程进度签证，在签证中明确对应材料价格计算原则；业主只需对事实予以认可，工作量的多少由专业造价审计在结算时计算核实；

12、监督施工单位按照合同约定编制完整的、真实的工程竣工验收资料和竣工验收报告，并编制相应的目录、装订成册，做好签收记录；要求施工单位按照合同约定及时提交竣工验收报告，对于竣工验收提出的整改意见，组织人员及时、全面进行整改；严格按照合同约定执行工程竣工验收。填表说明：按照内部控制建设情况检查指标所列的业务关节逐条排查业务风险点。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/a42d94e3a800b52acfc789eb172ded630a1c9856.html