财务管理制度简易范本
发布时间：2020-07-16 来源：文档文库
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财务管理制度范本第一章 总 则
第一条 为加强公司得财务工作，发挥财务在公司经营管理与提高经济效益中得作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门得职能就是：
（一认真贯彻执行国家有关得财务管理制度与税收制度，执行公司统一得财务制度。
(二）建立健全财务管理得各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划得执行情况，检查监督财务纪律得执行情况。
(三积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好得经济效益。（四厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入,及时完成需要上交得税收及管理费用。
（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规得变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表与有关资料.
（七完成公司交给得其她工作。
第三条 公司各部门与职员办理财会事务，必须遵守本规定.
第二章 财务工作岗位职责
第五条 财务经理负责组织本公司得下列工作：(一）编制与执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措与使用方案,开辟财源，有效地使用资金;
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析与考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
（三）建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析,及时向总经理提出合理化建议.
(四）组织领导财务部门得工作,分配与监督其她人员得工作任务，制定考核奖惩指标; (五负责建立与完善公司已有得财务核算体系，生产管理控制流程,成本归集分配制度；
(六承办公司领导交办得其她工作。第六条 会计得主要工作职责就是:
(一按照国家会计制度得规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
（二）按照经济核算原则，定期检查,分析公司财务、成本与利润得执行情况，挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表与其她会计资料。
(四完成总经理或财务经理交付得其她工作.
第七条 出纳得主要工作职责就是：(一认真执行现金管理制度.
(二）严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三）建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五积极配合银行做好对帐、报帐工作。（六配合会计做好各种帐务处理。
（七完成总经理或财务经理交付得其她工作。第八条 审计得主要工作职责就是:
(一）认真贯彻执行有关审计管理制度。（二）监督公司财务计划得执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关得各项经济活动及其经济效益。
（三详细核对公司得各项与财务有关得数字、金额、期限、手续等就是否准确无误。
（四）审阅公司得计划资料、合同与其她有关经济资料,以便掌握情况,发现问题，积累证据。
(五纠正财务工作中得差错弊端,规范公司得经济行为。(六）针对公司财务工作中出现问题产生得原因提出改进建议与措施。
(七）完成总经理或财务经理交付得其她工作。
第三章 财务工作管理
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表与其她会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度得规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核得原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字.
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符.
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核,上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司得各项经济实行会计监督. 财务工作人员对不真实、不合法得原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整得原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因，作出处理.
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管与收入、费用、债权与债务帐目得登记工作。
第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。
第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续,由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章 支票管理
第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管.支票使用时须有“请购审批单"，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查.
第二十条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字）、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员.出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。 第二十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算,超期得财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足,逐月延扣以后得工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理.
第二十二条 对于报销时短缺得金额,由支票领用人办理现金借
款手续，并按现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5０00元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告财务经理.
第二十三条 凡1000元以上得款项进入银行帐户两日内，会计 