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废旧物资处置闭环管控八步工作法
摘要：规范废旧物资管理，提高处置效率效益是企业物资供应基础管理的重要组织部分。规范废旧物资管理主要是着力解决废旧物资回收、报废、处置过程中，存在的回收不及时、报废手续难、清运交接延误等问题，优化处置程序，提高处置效率，落实废旧物资管理工作职责，规范工作行为，形成常态机制，努力实现废旧物资的拆除有序、回收及时、报废顺畅、处置规范，防范废旧物资管理过程中的各种风险，确保资产保值、增值。关键词：废旧物；资产；管理；项目
废旧物资处置闭环管控八步工作法包括规范项废旧物资拆除回收计划；规范对废旧物资拆实施的拆除、集中和现场回收管理；规范对拆旧物资的技术鉴定；规范废旧物资的移交和点验入库；规范废旧物资的保管；规范废旧物资的处置；规范废旧回收商管理；规范资料管理等共八个步骤的闭环管控。一、废旧物资及处置管理的定义
废旧物资指已办理固定资产报废手续的物资、已办理流动资产报废手续的库存物资、已办理非固定资产报废手续属于列卡登记的低值易耗品、废弃材料以及零配件等。废旧物资处置管理是指废旧物资的实物移交、存储、销售和资金回收等业务管理以及退运可再利用物资管理工作。
二、“废旧物资管理闭环管控八步工作法”主要做法第一步废旧物资计划
规范废旧物资管理工作从项目管理部门开始，由项目管理部门在编制项目可行性研究报告时同步编制出拆除物资回收计划、退役设备再利用计划处置意见等。项目可研审查时，对该项目废旧物资拆除回收计划进行审核，并同步批复下达。项目管理部门将拆除物资回收计划下达给项目施工单位，并同时传送给物资管理部门。形成的文档：工程拆除物资计划明细。第二步废旧物资拆除回收
纳入项目管理形成拆除物资回收计划的废旧物资，由项目管理部门，按照批复的施工方案和拆除物资计划组织实施拆除、集中和现场回收管理；并组织协调各实物资产使用保管部门（单位）、实物资产管理、物资管理等部门办理鉴定、报废等后续手续。未纳入项目管理的废旧物资，由各实物资产使用保管部门（单位）负责拆除、回收等工作。第三步废旧物资鉴定
各实物资产管理部门负责对拆旧物资进行技术鉴定，确定其留作备品、再利用或报废的处置意见。对于再利用的物资，要办理有关移交手续；对于鉴定报废的物资，需填写报废审批表。实物资产管理部门要协同好有关部门，及时办理鉴定手续，防止出现因鉴定工作延误致使后续入库、处置不及时，造成废旧物资积压的现象。关键点：实物资产使用保管或管理单位（部门）向物资部门提出废旧物资处置申请及清单，物资部门根据报废审批单据办理移交，签字盖章齐全；报废物资必须具备技术鉴定报告（鉴定结论），签字盖章齐全；报废物资的报废审批手续完备，签字盖章齐全。第四步废旧物资移交
按照“谁拆除、谁移交”的原则，向物资部门移交经报废审批手续完整的废旧物资。物资管理部门依据拆除计划、废旧物资移交清单及报废审批手续对废旧物资点验入库。对于拆旧物资计划与实际回收存在的差异，要提供书面说明和差异
对照表，入库单、废旧物资差异对照表需移交人和接交人双方签字确认，并作为物资入账和项目决算的依据。
关键点：废旧物资移交单要齐全、规范；废旧物资移交方、实体仓库接收方均要签字；移交单数量与前期入库数量要一致；废旧物资入库要先物后帐，物料入库凭证日期不能早于废旧物资移交单日期，不能存在虚假入库操作。第五步废旧物资保管
需入库处置的废旧物资，移交至物资仓库集中储存。运输成本高的大型废旧物资以及需现场处置的废旧物资，可由实物资产保管部门现场临时保管。
未办理报废审批手续的退役、退出资产，确因特殊情况需要暂时入库保管的，需经本企业实物资产管理部门及物资部门分管领导审批后，办理入库代保管手续。原则上，入库代保管退役、退出资产在3个月内完成报废审批手续。对于废旧物资在储存期间发生的丢失现象，要追究有关人员责任。
关键点：以帐对物，废旧物资库存台账数量与实物要一致，不能存在有帐无物或账实不符情况；以物对帐，废旧物资实物与台账要相符，不能存在有物无帐或账实不符情况；废旧物资实物应分区存放，存储区域须设立明显的标识标牌，不能存在与正常物资混放情况；代保管退出退役资产技术鉴定资料要齐全，并按规定时间办理报废或再利用。第六步废旧物资处置
物资管理部门在竞价成交通知书下发7日内签订废旧物资销售合同。财务部门协同物资部门在销售合同签订后尽快完成合同金额的全额收款，并开具发票。根据合同约定，物资部门需在监察人员见证下与回收商完成废旧物资实物交接。关键点：
废旧物资销售合同：合同签订及时性；合同签订规范性。不能存在销售合同金额与竞价结果不一致情况；合同签订完整性。销售合同内容应完整，双方签字、盖章、合同附件是否齐全。
资金回收：财务部门应在废旧物资销售合同签订后，在合同约定时间内完成合同金额的全额收款；不能存在以收据代发票情况，发票数据与实际交接数量须对应。
实物交接：在结算金额全额收款完成后，在合同约定时间内与回收商完成废旧物资实物交接；实际交接废旧物资的数量、质量是否与竞价文件描述一致；某些废旧物资在入库、出库时，应进行过磅称重，须有称重单据；与回收商签订废旧物资实物交接单，交接方、回收商、监察人员签字应全部齐全；交接前某些废旧设备应进行拆解破坏处理，在固定地点拆解的要保存有关见证全过程信息。出库：交接单数量与出库数量应一致，须有出库凭证；出库凭证日期不能早于废旧物资交接单日期，不能存在虚假出库操作。第七步废旧回收商管理
物资部门对存在不按时签订《废旧物资销售合同》、不按照已生效的合同履行义务等不良行为的回收商进行建册归档，以便永久追溯。第八步资料管理
物资管理部门将本单位废旧物资竞价处置活动有关纸质单据和佐证材料等（报废手续、竞价处置文件、成交通知书、销售合同、实物交接单等）及时存档，并做好保管工作。
通过“废旧物资处置闭环管控八步工作法”在企业的有效落地，可提高处置效率效益，建立企业废旧物资长效管控机制，明确企业废旧物资管理相关部门主要
职责、整体管控流程、工作措施。为企业规范废旧物资管理工作提供了基本的思路，行动的方法及关键点的把握和控制，切实有效地将废旧物资闭环管控全过程展现了出来，可供企业物资管理人员共享和相互借鉴，可充分发挥对废旧物资管理现实工作的指导作用。该工作方法尤其适用于县级供电企业。三、问题与改进
1.专业管理存在的问题：项目管理部门编制的废旧折旧计划与实际的准确性低；折旧物资拆除和回收不彻底，废旧物资处置金额偏低；业务单据需签字盖单的地方不齐全；废旧物资处置行为有不规范之处。
2.今后的改进方向或对策：督促协调废旧物资及时回收。主动协调项目管理部门及时办理拆旧物资移交，加快技术鉴定、资产报废手续办理。对于历史遗留无法办理报废的资产，督促专业部门开辟资产报废绿色通道，按规做好资产盘盈、盘亏处理。规范废旧物资处置行为。废旧物资处置由不得分散自行处理。处置需求计划、网上竞价、竞价结果回传、销售合同签订、出入库操作、回收资金入账应全流程操作过程须受控。规范实物交接办理，严禁私自交接和不实交接。加强废旧回收商管理。加大对恶意或故意延迟付款和清运交接的回收商处罚力度，扩大回收商数量与范围，引导回收商诚信履约。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/c46799f9bc1e650e52ea551810a6f524cdbfcb4e.html

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