关于昌乐2019年财政决算（草案）

关于昌乐2019年财政决算（草案）

和2017年上半年财政预算执行情况及2017年财政预算部分调整的汇报

——2017年8月5日在县十五届人大常委会第十一次会议上

县财政局局长田本义

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的托付，向会议汇报我县2017年财政决算〔草案〕和2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。

【一】2017年财政决算草案

在今年县十五届人民代表大会第二次会议上，我报告了昌乐县2017年财政预算执行情况。目前，财政决算编审工作差不多完成。

2017年，全县实际完成地方财政收入68330万元，占调整预算的100.5%，增长24.0%。地方财政收入中，县本级完成46648万元，占调整预算的100.7%，增长19.0%。要紧收入项目完成情况是：增值税完成15284万元，占调整预算的100.0%，增长38.4%；营业税完成9333万元，占调整预算的100.0%，增长22.3%；企业所得税完成5733万元，占调整预算的100.0%，增长103.9%；个人所得税完成1110万元，占调整预算的100.0%，增长39.1%；其他工商各税完成15191万元，占调整预算的100.0%，增长22.8%；耕地占用税完成545万元，占调整预算的100.0%，增长35.2%；契税完成4216万元，占调整预算的108.5%，增长139.7%；行政事业性收费收入完成7945万元，占调整预算的100.0%，增长105.7%；专项收入完成2760万元，占调整预算的100.0%，增长42.9%；其他收入完成1082万元，占调整预算的96.1%，下降87.5%。

2017年，全县财政总支出完成104088万元，占调整预算的112.1%，增长28.2%，其中，财政灶内支出完成90002万元，占调整预算的105.1%，增长22.4%。财政灶内支出中，县本级完成81359万元，占调整预算的105.7%，增长22.4%。要紧支出项目完成情况是：一般公共服务支出24775万元，占调整预算的102.0%，增长31.9%；国防支出145万元，占调整预算的100.0%，下降22.9%；公共安全支出4471万元，占调整预算的100.0%，增长7.1%；教育支出29184万元，占调整预算的103.5%，增长37.7%；科学技术支出818万元，占调整预算的100.0%，下降1.4%；文化体育与传媒支出755万元，占调整预算的100.0%，增长46.3%；社会保障和就业支出5164万元，占调整预算的100.0%，增长44.5%；医疗卫生支出2029万元，占调整预算的100.0%，下降41.4%；环境保护支出1041万元，占调整预算的100.0%，增长25.1%；城乡社区事务支出3109万元，占调整预算的100.0%，增长60.4%；农林水事务支出5285万元，占调整预算的120.9%，增长5.4%；交通运输支出1098万元，占调整预算的100.0%，增长295.0%；工业商业金融等事务支出632万元，占调整预算的100.0%，下降66.6%；其他支出11496万元，占调整预算的121.1%，增长6.1%。

按现行财政体制计算，当年地方财政收入，加上级税收返还、各项补助和上年结转等收入共计104483万元；当年财政支出，加上解上级和结转下年等支出共计104088万元。收支相抵，当年结余395万元，累计结余567万元。

主任、各位副主任、各位委员，2017年，在县委的正确领导下，各行各业团结奋进，积极应对国际金融危机带来的不利妨碍，经济社会保持平稳较快进展，财政收入接着保持较高的增幅。在确信成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作还面临着一些难点和问题。一是尽管收入任务完成较好，但受金融危机和市场因素妨碍，经济增长形势不容乐观。二是财源结构不够合理，容易受国家宏观政策和市场因素的妨碍，财政增收潜力受限。三是各项刚性支出不断增加，财政收支矛盾仍很突出。四是科学理财、依法理财水平需进一步提高。这些问题，我们将积极应对，充分发挥财政职能作用，及时提出应对之策。

【二】2017年上半年全县财政预算执行情况

今年以来，在县委、县政府的坚强领导下，全县上下深入学习实践科学进展观，紧紧围绕“一三三四”的思路举措和任务目标，认真贯彻落实积极的财政政策，积极应对金融危机造成的不利妨碍，扎实苦干，比学赶超，争创一流，全县社会经济接着保持平稳较快增长，财政收支预算执行情况良好。上半年，全县完成地方财政收入45790万元，占预算的58.3%，增长15.0%，其中县本级完成31873万元，占预算的62.4%，下降5.2%；全县完成地方财政支出52566万元，占预算的54.3%，增长22.2%，其中县本级完成46596万元，占预算的50.7%，增长17.4%。

〔一〕财政预算执行特点

综合分析上半年财政预算执行情况，有以下几个特点：

1、财政经济运行状态良好，收入进度实现过半目标。尽管金融危机对实体经济的妨碍仍在持续，企业生产经营和市场形势仍不容乐观，但由于县委、县政府高度重视，及时调整经济进展战略，实施“招商引资突破年”活动，相继出台全民创业、鼓舞干部群众购房置业等多项扩内需、保增长的措施，我县经济运行平稳，接着保持平稳较快增长，要紧经济指标在全市县市区中接着保持前列，为全县财政收入稳定增长奠定了坚实基础。上半年，全县地方财政收入完成45790万元，占预算的58.3%，圆满完成了“时间过半、任务过半”的目标。

2、四大主体税种增长缓慢，地方小税种拉动作用明显。受国家减税让利政策调整及金融危机对市场经济的双重妨碍，1-6月份增值税、营业税、企业所得税和个人所得税四大主体税种增长缓慢，共计完成地方收入16890万元，增长0.4%。同时，受国家“扩大内需”及我县出台的一系列“保增长、促进展”政策的妨碍，我县地方税种增长较快，对经济拉动作用明显。1-6月份，地方各税种共计完成14159万元，增长18.5%，占地方财政收入的30.9%，占税收收入的45.6%。拉动地方财政收入增长5.6个百分点。

3、财政支出增长较快，重点支出得到有效保障。按照“保增长、保民生、保稳定”的总体要求，我们积极调度资金，合理安排支出，在保证工资发放和机构正常运转的基础上，人口和计划生育事务、教育、文化、社会保障、医疗卫生、城乡社区事务等重点社会事业进展支出也得到了有效保障。1-6月份，全县地方财政支出完成52566万元，占预算的54.3%，较去年同期增长22.2%；各项重点支出共计完成32218万元，较去年同期增长26.9%，高于一般预算支出增幅2.8个百分点。其中，人口和计划生育事务支出完成2332万元，增长12.9%；教育支出完成18528万元，增长44.1%；社会保障和就业支出完成4461万元，增长80.3%;医疗卫生支出完成4212万元，增长5.0%。

〔二〕全年预算执行面临的形势

从全年情况看，受国家宏观政策和经济运行环境的妨碍，全县预算执行工作面临着一些困难和问题。一是政策性减税效应对税收收入的妨碍开始集中显现。增值税转型改革、契税税率降低至1%、免征个人利息所得税、个人销售住房暂免土地增值税、印花税等税收政策调整，以及中央和省取消192项行政事业性收费和我县实行集中收费、经营性中介收费剥离，预计全年将减少地方财政收入8000万元左右。二是金融危机给企业带来的妨碍仍然较为明显。受金融危机妨碍，市场需求持续低迷，部分骨干企业既要消化去年购进的库存高价原材料，又积极实行低价格抢占市场份额的战略，造成了企业效益下滑，企业效益增幅比上年同期下降较大。预计全年将减少企业所得税6000万元左右，妨碍地方财政收入2000万元左右。三是财政收支矛盾突出。2017年刚性支出增长较快，全年津贴补贴和三金按新标准执行、新农合提高标准、城镇居民差不多医疗保险制度等各项政策的落实预计增支12198万元。同时，为落实国家扩大内需的项目，我县需要配套资金9000万元。财政支出压力特别大，收支矛盾突出，实现财政平衡的形势比较严峻。

当前，尽管预算执行中遇到一些困难和挑战，但也面临许多机遇和有利条件。随着积极财政政策和宽松的货币政策的实施，国家扩大政府投资规模、加大公共服务领域投入、增加民生补助规模、建立县级差不多财力保障机制等措施，将为经济的进展提供有利条件。同时，县委、县政府开展的“招商引资突破年”活动，以及全民创业、鼓舞干部购房置业等一系列保增长、促进展的措施，也为下步财政增收奠定了坚实的基础。

【三】2017年财政预算部分调整情况

为切实贯彻中央和省扩大内需促进经济增长的重大战略决策，实施积极的财政政策，增强各级政府安排配套资金和扩大政府投资的能力，按照《国务院关于发行2017年地方债券有关问题的通知》、《山东省人民政府关于做好发行2017年地方政府债券有关工作的通知》有关规定，市政府确定我县2017年地方政府债券借债规模2326万元，其中，中央配套项目326万元，用于马宋水库除险加固工程，小城镇民生项目2000万元，用于鄌郚镇、红河镇、乔官镇、营丘镇民生项目建设，债券期限为3年。

依照《山东省2017年地方政府债券预算治理方法》的要求，地方政府债券收支实行预算治理，全额纳入县级财政预算。依照省市财政部门的要求，2017年度我县财政收支预算需相应调整，建议对2017年度财政预算作如下调整：

〔一〕收入方面。年初人代会通过的2017年财政总收入预算为151005万元，其中地方财政收入为78580万元，地方可用财力为96792万元。依照市财政局下达2017年地方政府债券借债规模的通知，相应增加我县2017年“转移性收入-借款转贷收入”2326万元。为此建议全年地方可用财力预算调整为99118万元，比年初预算调增2.4%，调整后地方可用财力比上年增长9.6%。

〔二〕支出方面。年初人代会通过的2017年全县财政灶内支出预算为96790万元，依照市财政局下达的2017年地方政府债券借债规模，建议支出调整为99116万元，调增2.4%，调整后支出预算比上年实际完成数增长10.1%。

【四】锐意进取，扎实工作，确保完成全年预算任务

针对当前面临的财政经济形势，我们将客观分析、超前研究，细化目标任务，强化工作责任，创新工作方法，不分心，不松劲，坚定不移地推动跨越式科学进展，确保圆满完成2017年的财政预算任务。

〔一〕把握和运用财税政策，引导经济结构调整和财源建设。经济总量小、结构性矛盾突出是妨碍我县财政收入规模和结构的全然缘故。我们将以科学进展观为指导，牢固树立结构兴财、进展增收的理念；以优化财税结构为导向，调整优化经济结构，在结构调整中加快进展。接着贯彻落实县委、县政府“工业强县”的战略不动摇，选择一批科技含量高、进展潜力大、带动能力强、财政贡献率高的重点企业和项目，从政策、资金、服务、财务治理等方面全力支持，积极培植壮大骨干群体财源，构筑新的进展优势。

〔二〕加强和改进收入征管，促进依法治税。在挖掘收入潜力方面，一是创新税收征管机制，挖掘收入增长潜力。进一步规范和完善代扣代缴和托付代征工作，从源头上减少税收流失。完善社会化协税护税机制，推进社会综合治税，加强税源的分类治理，牢牢把握税收源头控管。二是加强非税收入治理。认真落实“收支两条线”治理规定，充分发挥非税收入征管系统和稽查力量作用，把应纳入预算治理的非税收入全部纳入预算治理，保证财政收入的完整性。三是提高收入质量。坚持总量质量并重，在抓好财政增收的基础上，大力优化收入结构，努力提高“两个比重”。

〔三〕深化各项财政改革，加强预算治理。接着以深化部门预算、政府采购、国库集中支付为要紧内容的各项财政改革，以制度建设为核心，逐步确立起科学合理、公正公平、治理规范、运转高效的公共财政框架。切实加强预算治理，严格预算执行，落实各项增收节支措施，厉行节约，努力降低行政运行成本。

〔四〕科学合理做好资金调度工作。受金融危机的持续蔓延和落实国家扩大内需政策的妨碍，财政收支矛盾十分突出。下半年，财政资金调度会更加紧张。针对这种形势，我们将加强对库款情况的调度分析，按照“先重点、后一般”的原那么，合理调配，科学调度，确保工资发放和机关正常运转，确保各项民生保障措施落到实处，确保县委、县政府的决策部署落到实处。

主任、各位副主任、各位委员，全面完成今年的财政工作任务，关于顺利实现经济社会进展目标具有重要意义。我们将在县委的领导下，在县人大的监督支持下，科学把握形势，坚定进展信心，牢牢抓住机遇，扎扎实实工作，确保完成全年财政预算任务，为全县经济社会实现新一轮跨越进展做出应有的贡献！

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/c77ca070c67da26925c52cc58bd63186bdeb92da.html