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发布时间：2023-11-23 11:14:23 来源：文档文库

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龙源期刊网http://www.qikan.com.cn中小微企业融资现状及对策分析
作者：李秀芬
来源：《时代金融》2014年第27期
【摘要】中小企业是我国最活跃的市场经济主体，但“融资难、融资贵”一直是摆在中小企业面前的一道难题。作为致力解决中小企业融资难题的中小企业信用担保机构，在改善中小企业融资环境中起着重要的作用。
本文对中小微企业的融资现状进行分析，对融资难的原因进行了分析，就进一步改善中小微企业融资环境以及解决融资难题提出了一些对策和思路，并从担保机构的财务负责人角度出发对中小微企业的财务负责人提出了几点建议。
【关键词】中小微企业融资现状对策分析
一、中小微企业融资现状分析
中小微企业是我国市场经济最活跃的市场主体，它在推动地方经济增长、增加地方税收、稳定增加就业、活跃市场经济等方面发挥了越来越大的作用，是我国经济发展中的一支重要力量。
据统计，我国目前中小微企业数量占工商部门注册的工业企业总数的99%，其企
龙源期刊网http://www.qikan.com.cn业总产值、利税总额和出口总额分别占全国企业的60%、40%和60%，提供就业岗位占全国城镇就业岗位总数的75%（数据来源《中华工商时报》）。然而，中小微企业融资难是长期以来摆在中小企业面前的一道难题，由于中小微企业经营规模较小，资信度低，缺乏信用积累，可供抵押的物品少，加之长期以来银行“重大轻小、嫌贫爱富”的经营理念，致使中小微企业很难从银行等金融机构中筹措到生产经营所需要的资金；尤其在当前实体经济增长乏力，银行纷纷收紧小微企业信贷规模的情况下，中小微企业融资环境日益恶化，中小微企业融资难题再次受到社会的普遍关注。
有数据统计，中小微企业只有10%左右可以从银行等主流的金融机构获得贷款，80%以上依靠民间借贷生存。尽管近年来小额贷款公司、典当行在解决小微企业短期融资需求方面发挥了一些作用，加上当前如火如荼的P2P网贷，但总体来看我国现有的融资渠道难以满足中小微企业的融资需求。
其次是小微企业经营环境越来越差，在当前宏观经济环境下，物价持续上涨导致人力成本，原材料成本等持续增加，再加上各种各样的税费，大幅度压缩了中小微企业的利润空间，企业经营举步维艰。
二、中小微企业融资难原因分析
（一）中小微企业抗风险能力弱，难以获得银行的认同
由于中小微企业规模小、管理不规范，缺少过硬的抵押物，中小微企业实际控制人或核心管理层的经营管理能力、创新能力、专业技能水平等综合素质不能满足发展需
龙源期刊网http://www.qikan.com.cn要，缺乏应有的从业经验，在竞争中处于劣势；实际控制人缺乏诚信意识，个人道德品质低下，违法违规经营现象普遍；有的内部管理混乱，组织结构和员工管理缺乏稳定性，股东间矛盾激化；技术设备落后，研发能力不足，产品技术含量低，缺乏市场竞争力；财务管理不规范，信息披露不完善，财务人员素质低下，缺乏应有的成本管理和现金流量管理等，这些原因均可诱发信贷风险，这些企业很难获得银行的融资。
（二）国内宏观经济环境影响导致中小微企业生存环境恶化
今年以来，部分银行纷纷缩减中小微企业融资授信额度，特别是对与房地产上下游的关联行业包括建筑安装、混凝土搅拌行业以及汽车贸易、电子产品等行业的信贷投放更加谨慎，中小微企业普遍感觉融资难度加大，贷款审批周期延长，融资成本上升。
（三）成本效益原则导致银行小微信贷额度比重较小
近年来受房地产持续调控政策影响，一些商业银行也在加大小微企业的扶持力度，但贷款额度占比不大。因为银行操作一笔大企业贷款和操作一笔小微企业贷款流程相同，需要项目经理从经历从受理、调查、评审、审批、签订合同、放款、贷款检查、还款等程序，付出的劳动力成本相同，但带来的收益及项目经理挂钩的绩效相差悬殊；而且从项目本身的风险程度看，大项目贷款企业经营规模大，有市场、有产品、有良好的现金流，有充足的抵押物及信用担保结构，而小微企业的贷款风险相对大项目来看要大得多；因此近年来尽管银行一直在倡导扶持小微，但相对银行总体信贷业务看，业务总量占比较小。

龙源期刊网http://www.qikan.com.cn（四）融资产品单一、贷款额度小，企业还款压力大
当前银行提供的中小微融资产品一般是一年到两年期的流动资金贷款，贷款额度小，贷款期限较短，还款压力较大。除个别优秀企业外，一般企业的贷款需通过担保机构进行担保，且还款设置上大部分为分期还款，对部分小微企业来说，由于企业经营稳定性差，缺乏科学的资金使用计划，资金周转失灵现象时有发生，在还款过程中容易出现逾期及坏账风险。
（五）融资成本上升，导致企业望而却步
由于小微企业的风险高，商业银行贷款对小微企业贷款利息均实行利率上浮，上浮幅度10～30%不等，有的甚至加收融资顾问费，再加融资担保费，小微企业的融资成本在10～12%左右；有的企业难以通过银行贷款审查，只有借助小额贷款及典当行进行融资，但小额贷款公司年化利率达25%至30%，典当行等民间借贷利率年息有达20%至30%，融资利息高亟，传统行业的企业难以承受，致使中小微型企业面对融资望而却步。
（六）企业管理不规范，难有通过银行授信审查
由于小微企业大多为民营企业，企业管理粗放，财务账目不健全，管理不规范，过往的经营业绩及盈利水平难以核实，不能提供完整真实的财务报表，企业经营资产及个人资产难以有效区分，相关财务指标难以达到银行授信要求。
三、对策及建议

龙源期刊网http://www.qikan.com.cn针对中小微企业融资渠道变窄，如何将银行和中小微企业之间搭建起一座互信、有效的沟通平台，成了当前的首要问题。当前我国从中央到各地政府均出台了扶持中小微企业发展的措施。这些措施与以往的措施相比，更具针对性，重点在改善中小企业的发展环境、营造中小企业的发展氛围、完善中小企业的服务体系。本人作为担保机构的财务负责人，结合担保公司经营情况及服务的小微企业对象方面，特提出以下几个方面的建议：
一是完善信用担保体系建设、架设银行与企业沟通桥梁。地方政府应完善地方信用担保体系建设，积极引导中小企业信用担保机构为中小企业提供贷款担保业务，使银行信贷资金加速流向实体经济，更有效地助力地方经济发展。因为担保机构实行市场化运作，企业化管理，自负盈亏，风险自担，股东以出资为限承担有限责任，风险止于担保公司，不危及财政资金安全；二是为银行贷款起到了风险屏障的作用。作为中小企业群体融资服务商，担保机构是银行与客户之间沟通的桥梁，担保机构经营决策机制灵活，更加贴近客户、贴近市场，已成为银行的信贷的“前沿部门”，三是降低、缓冲了银行贷款的风险，因为中小企业群体中经营不稳定，短期资金周转不灵的情况时有发生，担保机构均在第一时间替客户代偿，维护了客户的信誉，保障了银行贷款的安全；对出现的贷款担保损失，担保机构均会按照合作合同约定承担绝大部分损失，切实充当了银行风险的防火墙，成为银行撬动中小企业融资难的一个“支点”。所以中小企业信用担保机构是架设银行及企业之间的桥梁，可有效地缓解部分小微企业融资难题。
二是对中小企业信用担保机构实际发生的担保代偿损失进行专项补助；因为担保机构从事中小企业贷款担保业务，风险高，但收费低廉，担保费率不能超过银行同期贷款利率的50%，在担保倍数未达规模倍数时，公司担保业务收益难以支撑经营成本，难以实现自身的可持续发展，正因为担保机构自身盈利水平不高，但所具有的社会意义和创造
龙源期刊网http://www.qikan.com.cn的社会效益却十分巨大。为了使担保机构在这一高风险、低收益但极富社会意义的领域内实现可持续发展，以更强大的担保实力和抗风险能力帮助更多的中小企业获得平等融资的机会，建议政府及相关部门能加大的中小企业担保机构的扶持力度。
三是加大对处于初创期的小额贷款公司的财政扶持力度，除股东投入资金外，政府还可建立银行、担保公司、小贷公司的互助合作机构，由担保机构担保帮助小贷公司获得银行贷款，扩大其向中小微企业的提供融资覆盖面，增加贷款倍数效应，部分缓解小微企业融资困难，同时还可以对小额贷款的贷款损失进行限额补偿。
四是政府出台相关专项补助政策，促进各类金融机构扩大对中小企业融资贷款，提高其向小微企业发放贷款的积极性；例如海南省自2009年起就出台了3个1%的政策，对银行、企业、担保机构各提供1%费率补助，增加银行向中小微企业发放贷款的积极性；
五是积极创新为中小企业融资服务的有效方式，除开展担保贷款、小额贷款、典当贷款及风险投资外，而可帮助少数优秀企业制定融资策划，提供融资顾问服务，到资本市场实现直接融资的目的。
六是奖励民间资本进入金融领域，推进村镇银行、小额贷款公司等新型金融机构发展，使民间资本阳光化、合法化，发挥民间资本的最大效益。
四、给中小微企业财务负责人的融资建议
作为小微企业的财务负责人，除了记录企业的日常经营活动、做好企业的会计核
龙源期刊网http://www.qikan.com.cn算、资产管理等基础工作外，还应配合企业负责人作好经营计划、预算管理、投融资管理以及纳税筹划方面的工作，帮助企业负责人充分利用财务杠杆来实现企业的快速发展。
第一，根据企业实际经营情况及实际控制人的战略目标，作好企业筹资计划、选择合适的融资渠道。
第二，根据小企业会计准则并结合企业实际情况，规范企业财务管理，提高会计信息的真实性、可靠性，使其会计报表及数据的真实性得到银行、担保机构、小额信贷机构的认可，经得起银行及担保机构的审查。
第三，根据公司资产占用状况，对资产进行分类管理，对纳入账外管理的资产进行规范管理，编制财产清册，对有效的资产可用作银行及担保机构的担保措施，以增加其获得贷款可能性。
第四，协助企业负责人维护企业及个人信誉，遵纪守法，按时缴纳税费，提高合同履约能力，维护企业个人信用。
第五，协助企业负责人作筹资预算管理，准确预测企业筹资数量，合理规划筹资成本，作好资金使用计划，按期归还贷款本息，有效防范筹资风险。
作者简介：李秀芬（1970-），女，汉族，湖南人，大学本科学历，学位：金融学学士，2006年4月至今担任海口市担保投资有限公司财务总监，长期从事风险控制及财务管理工作，目前取得的专业资格有注册税务师、会计师，高级会计师（待评），研究方向：高级会计师。

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