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发布时间:1714336972 来源:
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清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。
索引号:
WP11150
XXX
项目审计所需资料清单
我们接受委托,对贵公司
20XX
年
XX
月
XX
日至
20XX
年
XX
月
XX
日的财务报表进行
审计。根据计划的时间及工作安排,本所预计自
20XX
年
XX
月
XX
日外勤进场,烦请贵公
司于审计外勤进场前提供如下资料:
一、
基本资料(常年审计客户仅提供期内变化资料)
1.
公司基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)。
2.
公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。
3.
公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
4.
公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。
5.
公司历史沿革及经历的改制重组情况,主要包括:公司改制设立具体情况及方式、发
起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大
10
名股东名称及其持股数量和比例、相关
批复文件。
6.
公司发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况,主要包括:股东或实际控制人名称
及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为
企业法人,则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是
否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东,应披露该自然人的姓名、简要背景及其
所持有的公司股权被质押的情况等。
7.
公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。
8.
公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
9.
公司子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
10.
公
司内部控制制度建立情况及内部控制制度,包括采购、生产、销售、设备管理、财
务会计等方面。
11.
公
司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
12.
公
司税务登记证、纳税申报表,缴纳税种、税率;所享受的税收优惠政策及批准文
件。
13.
行
业特许经营许可证(如有)、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(如
有)、贷款证(如有)。
14.
公
司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商
标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
15.
公
司场地租赁协议及相关合同。
16.
公
司员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工
受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
17.
以
方框图或其他有效形式,全面披露公司组织结构,包括发起人或股东及其分公司、
子公司和参股公司(或联营公司)、发起人或股东的实际控制人,公司对外投资形成的子公
司、参股公司及其他合营企业,以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组
织联系。
18.
公
司所处行业国内外基本情况,主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、
投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势。
19.
公
司所在该行业是否国家优惠扶植政策,公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政
策。
20.
影
响本行业发展的有利和不利因素,如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、
购买力与国际市场冲击等因素,指出进入本行业的主要障碍。
21.
公
司面临的主要竞争状况,包括自身的竞争优势及劣势,市场份额变动的情况及趋
势,同行业竞争的情况。
22.
公
司前三年的主要产品(或服务)及其生产能力,每种主要产品或服务的主要用途,
主要产品的工艺流程或服务的流程图,主要产品(或服务)所需的主要生产设备、关键设备
的重置成本、先进性及还能安全运行的时间等,每种主要产品的主要原材料和能源供应、定
价政策、市场竞争及成本构成情况,存在高危险、重污染情况的,应披露公司对人身、财
产、环境所采取的安全措施,
23.
公
司每种主要产品的产量、销售情况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或
服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。前
5
名客户的
销售额占年度营业额或销售总额的百分比,如主要客户所占比重较大,需说明原因,并披露
相关风险。
24.
公
司产品出口的,需详细披露各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度,以及
公司是否取得进口国的进口许可证或其他类似的证书,并予以提供。
25.
公
司主要客户及供应商的资料,主要包括:向前
5
名供应商合计的采购额占年度采购
总额的百分比;如主要供应商所占比重较大,需说明原因,并披露相关风险。
26.
公
司核心技术的来源和方式,说明是否拥有核心技术的所有权。说明所拥有的核心技
术在国内外同行业的先进性。
27.
公
司高级管理人员和核心技术人员,主要关联方或持有公司
5
%以上股份的股东在主
要供应商或客户中所占的权益。若无,亦应说明。
二、
财务报表及有关资料
28.
审
计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
29.
审
计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。
30.
审
计期间的财务报表附注。
31.
审
计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。
32.
审
计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认
定文件。
33.
审
计期间及期后公司的重大交易合同。
34.
审
计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划(含固定资产、大
修理计划)、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。
35.
提
供审计期间内部审计机构的审计报告。
三、
报表项目有关资料
36.
审
计期间货币资金分币种明细表、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单
明细。抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。
37.
审
计期间交易性金融资产明细表;股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料及
对账单、资金及交易流水单;外部单位代为保管有价证券的保管合同等。应说明交易性金融
资产投资变现是否存在重大限制,以及相应原因。
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/e8dbcbdace7931b765ce0508763231126fdb773f.html
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