民间借贷纠纷中约定利息超过银行同类贷款利率四倍的计算标准
刘勇
民间借贷纠纷，是人民法院审理较多的纠纷之一。根据我国相关法律的规定，民间借贷利率最高不得超过银行同类贷款利率的四倍；对超出部分的利息不予保护，此种情况包括出借人不得将利息计入本金谋取高利，如债权人将利息计入本金计算复利的，其利率超出银行利率四倍限度时，超出部分的利息不予保护。司法实践中，各地法院对四倍利息的具体计算标准并不一致。那么，什么情况下是超过了银行的四倍，计算标准是什么，如何界定？笔者认为可按如下三步来确定。
一、确定贷款种类。根据中国人民银行发布的《人民币利率管理规定》，银行利率分短期6个月、6个月至1年，中长期分为1年至3年、3年至5年、5年以上五个种类，每个种类的贷款利率是不一样的。贷款种类的确定首先应依据当事人双方约定的借款期限。未按约还款的，应当按实际还款时间来确定贷款的种类。贷款时间越长，利率越高，当事人未按约履行还款义务，按实际履行的期间确定贷款种类，是对借款方的督促，亦是对不履行约定的一种惩戒。
二、确定还款方式。还款方式是指本金和利息如何偿还，可以分为三种：本息一次结清，先本后息，先息后本。如双方有约定则从约定，无约定的情况下如何确定还款方式？根据中国人民银行发布的《人民币利率管理规定》，短期借款、中长期贷款均按季结息，因此，应采用先付利息后还本金的方式。
三、确定利息标准。《人民币利率管理规定》第二十条、二十一条规定，短期贷款按贷款合同签定日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。中长期贷款利率实行一年一定。贷款根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后，再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。民间借贷的四倍利息计算标准是否依据上述法规计算，笔者认为不能一概而论，应分两种情况而定。第一，在约定期内还款的，应当按照贷款时人民银行的利率计算，不随银行贷款利率调整而变化。我们判定一项民事行为是否合法，应依据行为当时的法律规定，因此我们应依据当时的利率来计算是否超过银行同类贷款的四倍。第二，如未在约定期内还款的，超期后的利率应按超期当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率，实行一年一定。
按上述方式，计算出利息金额后，对约定利率超过四倍的部分不予支持，当事人支付以后又起诉要求对超过四倍部分予以返还的，按无效合同的规定，因该无效合同取得的财产，应当予以返还。
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