短期借款
发布时间：2012-05-08 来源：文档文库
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短期借款实质性程序短期借款审定表
被审计单位： 项目： 短期借款 编制： 日期：
项目名称
期末 未审数
4 298 800.00
账项调整 借方
贷方
重分类调整 借方
贷方
期末 审定数 4 298 800.00
上期末 审定数
索引号
索引号： DF1-1 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 信用借款 抵押借款 质押借款 保证借款 调整分录
内容
合计
科目 金额
金额
金额
金额
审计结论: 经审计，未发现重大异常。
1
短期借款明细表
被审计单位： 项目： 短期借款明细表 编制： 日期： 贷款银行
借款期限 借款日
期初余额
本金
3 758 800.00 日期
本期增加 利率
本金
本期归还 日期 本金
期末余额 利率
本金
本期应计利息
本期实差计利息 异
借款 条件 信用 按月付息 信用 按月付息
借款备用途 注 生产周转 生产周转
索引号： DF1-2 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 约定
利率
还款日
3%
建行 建行
合计
2010.2.1 2010.8.1 2010.3.1 2010.9.1
3% 3 758 800.00 9 397.00 3%
540 000.00 1 350.00
9 397.00 1 350.00
0 0
2010.3.1
3% 540 000.00
3 758 800.00
编制说明：外币短期借款应列明原币金额及折算汇率。 审计说明：1.已与报表、总账、明细账核对相符。
2.未发现重大异常情况。
2
借款利息测算表
被审计单位： 索引号： DF1-4 项目： 利息分配情况检查表 财务报表截止日/期间： 编制： 复核： 日期： 日期：
贷款银行
本金
本期计息期
年利率
本期应计利息 9 397.00 1 350.00
利息（实际利息）分配数
财务 费用 9 397.00 1 350.00
在建 工程
制造 费用 