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发布时间:2023-10-03 15:11:37 来源:文档文库
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文化传播公司财务管理制度第1条现金管理制度1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”,部门经理、总经理审批后到财务支取。2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。3、各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用。《借款申请单》见附表。第2条支票管理制度1、支票必须符合以下要求方能收取:①不能撕毁,破损或涂改。②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。③支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”,经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票。3、100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。《支票借款申请单》见附表。第3条项目费用(带项目号的)申请及报销1、凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。2、购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划,填好现金或支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。3、项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。4、给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的,应先取得协作单位开据的正式发票,然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。
第4条差旅费报销规定1、公司员工出差一般选择乘坐火车或汽车,如遇特殊情况,需填写购买机票申请单,经部门负责人,总经理批准后,方可乘坐飞机。2、差旅费借款,应在立项通知书送达财务后方可支取,出差回来后五日内报销。3、住宿标准及差旅补助标准:正式员工:食宿标准90元/天、车费实报实销(原则上不报销打的和包车费用);试用员工:食宿标准70元/天、车费实报实销(原则上不报销打的和包车费用);出差当日12:00前离开,补助按一天计算;12:00后离开,补助按半天计算。出差返回之日8:00前到达,无差旅补助;8:00----12:00到达,补助按半天计算;12:00后到达,补助按一天计算。4、往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早(过晚)或携带物品较多可申请公司派车接送。5、宾馆住宿费中一律不得包含餐费(包括早餐)。6、返程车票或机票在22:00之前的,应在12:00之前退房。返程车票或机票在22:00之后的应在18:00前退房。7、出差人员的住宿费超支自理,差旅补助按实际出差天数计算。8、两人(同性)同时在同一地点出差,住宿费标准按一人报销。以上条款,如和公司领导出差或到各办事处出差不产生上述中某项费用的,即不补助。一经发现多报者,将严肃处理。视不同程度给予记过、记大过、直至开除。第5条