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正在进行安全检测...
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发布时间:1714408933 来源:
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公司内部审计年终总结
公司内部审计年终总结
20xx
年我单位内部审计工作在集团公司的指导下,认真学习和
执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要
求,按照集团公司有关内部审计工作会议精神,遵循查错纠弊,维
护法纪,促进管理的宗旨,积极引导我单位内部审计机构在加强单
位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用,实现内部审计
为单位目标而服务的思想理念,严格执行会计制度,建立健全岗位
责任制和内部检查制度。
一、审计工作的开展与完成情况
1.
加强审计人员对内部审计审职能和作用的认识。我单位每周组
织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进
行学习讨论,不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性,还使其
他财务人员加深了对内部审计的认识,能更好的配合审计人员完成
审计任务,建立了良好的内部审计环境。
2.
加强对具体项目的审计工作。我们严格按照制定的审计计划对
各个项目进行检查,每月抽选出几个
3-5
个工程项目进行检查,每
半年对全部工程项目都要检查一次,针对大额或亏损的项目更要时
刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目
现场进行实地审查,采取事前审计与事中、事后审计相结合的方法,
将审计监督的关口前移,及时发现存在的弊端,把问题解决在萌芽
状态或初始阶段。
二、项目上普遍存在的问题及整改措施
(
一
审计中发现的问题
3.
会计凭证摘要有的过于简单,叙述不清
;
有的项目经济业务会
计分录处理不当。
4.
有的项目建造合同总金额,预计总成本刷新不及时。支持性文
件有的不充分,甚至流于形式。
5.
有的项目债权、债务没有按月及时对账,甚至没有进行对账,
有的
`
对了帐但没有签对账单。
6.
工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象
,
有的
甚至多付
;
有的没有合同而付预付款。
7.
应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足,有的
项目虽签定了清欠责任书,但流于形式。
8.
甲方代扣代缴税金的,存在手续办理不规范现象。
9.
有的项目银行承兑汇票没有进行归集,有的项目甲方为私营企
业,支付工程款常常为现金,项目部就不进行归集,直接支付,存
在坐支现象。
10.
有的项目银行承兑汇票贴现损失,不进行处理随意挂账,形
成潜亏隐患。
(
二
提出的整改措施
1.
应进一步加强资金收、支预算管理,注重过程监控与结果考核,
提高资金使用效率。严格执行《全面预算管理办法》,建立健全资
金预算审批流程。
2.
结算工作关系到项目部经营的成果,清欠工作关系着经营成果
的回收,两者都关系到项目部资金的滚动,应组织专人进行负责,
对结算与清欠工作同时进行,采取有效措施,缩短结算期限,同甲
方高层领导协商,从源头上开辟新的途径,选择有力有效的清欠方
式,确保工程款的及时和足额回收。
3.
各项目的项目经理应加强对各工程的管理,协调各部门,使预
算人员,财务人员相互配合,并同业主积极沟通,严格按照合同约
定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款,避免多付超
付,造成资金分配不合理,企业资金紧张的现象。
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/fbf170e1b72acfc789eb172ded630b1c58ee9b49.html
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