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长沙银行公司2020年财务分析研究报告

发布时间：2021-05-10   来源：文档文库   
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长沙银行公司2020年财务分析研究报告




CONTENTS目录
CONTENTS目录 ................................................... 1 前 言 ................................................... 1 一、长沙银行公司实现利润分析 ................................. 3
（一）、公司利润总额分析 ...................................................................................... 3 （二）、主营业务的盈利能力 .................................................................................. 3 （三）、利润真实性判断 .......................................................................................... 4 （四）、利润总结分析 .............................................................................................. 4
二、长沙银行公司成本费用分析 ................................. 5
（一）、成本构成情况 .............................................................................................. 5 （二）、销售费用变化及合理化评判 ...................................................................... 6 （三）、管理费用变化及合理化评判 ...................................................................... 6 （四）、财务费用的合理化评判 .............................................................................. 6
三、长沙银行公司资产结构分析 ................................. 7
（一）、资产构成基本情况 ...................................................................................... 7 （二）、流动资产构成特点 ...................................................................................... 8 （三）、资产增减变化 .............................................................................................. 9 （四）、总资产增减变化原因 ................................................................................ 10 （五）、资产结构的合理化评判 ............................................................................ 10 （六）、资产结构的变动情况 ................................................................................ 10
四、长沙银行公司负债及权益结构分析 .......................... 12
（一）、负债及权益构成基本情况 ........................................................................ 12 （二）、流动负债构成情况 .................................................................................... 13 （三）、负债的增减变化 ........................................................................................ 13

1


（四）、负债增减变化原因 .................................................................................... 14 （五）、权益的增减变化 ........................................................................................ 14 （六）、权益变化原因 ............................................................................................ 15
五、长沙银行公司偿债能力分析 ................................ 16
（一）、支付能力 .................................................................................................... 16 （二）、流动比率 .................................................................................................... 16 （三）、速动比率 .................................................................................................... 16 （四）、短期偿债能力变化情况 ............................................................................ 17 （五）、短期付息能力 ............................................................................................ 17 （六）、长期付息能力 ............................................................................................ 18 （七）、负债经营可行性 ........................................................................................ 18
六、长沙银行公司盈利能力分析 ................................ 19
（一）、盈利能力基本情况 .................................................................................... 19 （二）、内部资产的盈利能力 ................................................................................ 20 （三）、对外投资盈利能力 .................................................................................... 20 （四）、内外部盈利能力比较 ................................................................................ 20 （五）、净资产收益率变化情况 ............................................................................ 20 （六）、净资产收益率变化原因 ............................................................................ 21 （七）、资产报酬率变化情况 ................................................................................ 21 （八）、资产报酬率变化原因 ................................................................................ 21 （九）、成本费用利润率变化情况 ........................................................................ 21 （十）、成本费用利润率变化原因 ........................................................................ 22
七、长沙银行公司营运能力分析 ................................ 23
（一）、存货周转天数 ............................................................................................ 23 （二）、存货周转变化原因 .................................................................................... 23 （三）、应收账款周转天数 .................................................................................... 23 （四）、应收账款周转变化原因 ............................................................................ 24

2


（五）、应付账款周转天数 .................................................................................... 24 （六）、应付账款周转变化原因 ............................................................................ 24 （七）、现金周期 .................................................................................................... 24 （八）、营业周期 .................................................................................................... 24 （九）、营业周期结论 ............................................................................................ 25 （十）、流动资产周转天数 .................................................................................... 25 （十一）、流动资产周转天数变化原因 ................................................................ 25 （十二）、总资产周转天数 .................................................................................... 26 （十三）、总资产周转天数变化原因 .................................................................... 26 （十四）、固定资产周转天数 ................................................................................ 27 （十五）、固定资产周转天数变化原因 ................................................................ 27
八、长沙银行公司发展能力分析 ................................ 28
（一）、可动用资金总额 ........................................................................................ 28 （二）、挖潜发展能力 ............................................................................................ 29
九、长沙银行公司经营协调分析 ................................ 30
（一）、投融资活动的协调情况 ............................................................................ 30 （二）、营运资本变化情况 .................................................................................... 31 （三）、经营协调性及现金支付能力 .................................................................... 31 （四）、营运资金需求的变化 ................................................................................ 31 （五）、现金支付情况 ............................................................................................ 31 （六）、整体协调情况 ............................................................................................ 32
十、长沙银行公司经营风险分析 ................................ 33
（一）、经营风险 .................................................................................................... 33 （二）、财务风险 .................................................................................................... 33
十一、长沙银行公司现金流量分析 .............................. 35
（一）、现金流入结构分析 .................................................................................... 35 （二）、现金流出结构分析 .................................................................................... 36

3


（三）、现金流动的协调性评价 ............................................................................ 37 （四）、现金流动的充足性评价 ............................................................................ 38 （五）、现金流动的有效性评价 ............................................................................ 38 （六）、自由现金流量分析 .................................................................................... 39
十二、长沙银行公司杜邦分析 .................................. 40
（一）、资产净利率变化原因分析 ........................................................................ 40 （二）、权益乘数变化原因分析 ............................................................................ 40 （三）、净资产收益率变化原因分析 .................................................................... 40
声 明 .................................................... 41


4


前 言
长沙银行公司2020年营业收入为1,802,214.50万元，与2019年的1,701,693.80万元相比有较大幅度增长，增长了5.91%。2020年净利润为556,051.70万元，与2019年的525,855.80万元相比有较大幅度增长，增长了5.74%。
公司2020年营业成本为0万元，与2019年的0万元相比变化不大。2020年销售费用为0万元，与2019年的0万元相比变化不大。2020年管理费用为0万元，与2019年的0万元相比变化不大。2020年财务费用为0万元，与2019年的0万元相比变化不大。
公司2020年总资产为70,400,000万元，与2019年的60,200,000万元相比有较大幅度增长，增长了16.94%。2020年流动资产为0万元，与2019年的0万元相比变化不大。
公司2020年负债总额为65,900,000万元，与2019年的56,000,000万元相比大幅增长，增长了17.68%。2020年所有者权益为0万元，与2019年的0万元相比变化不大。
公司2020年流动比率为0，与2019年的0相比变化不大。2020年速动比率为0，与2019年的0相比变化不大。当期速动比率低于行业低线，公司偿债能力较差。
公司2020年营业利润率为37.7%，与2019年的38.1%相比变化不大。2020
1


年资产报酬率为1.04%，与2019年的1.14%相比变化不大。2020年净资产收益率为0%，与2019年的0%相比变化不大。
公司2020年资产周转天数为13261.3515天，2019年为12108.0831天，2020年比2019年增长1153.2684天。2020年流动资产周转天数为0天，2019年为0天，2020年与2019年变化不大。2020年营业周期为0天，2019年为0天，2020年与2019年变化不大。
公司2020年新创造的可动用资金总额为556,051.70万元。
公司2020年营运资本为0万元，与2019年的0万元相比变化不大。 公司2020年的盈亏平衡点为0万元，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。
公司2020年经营现金净流量为2,124,052.20万元，投资现金净流量为负2,000,000万元，筹资现金净流量为100,000万元。
公司资产净利率为0.85%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为0%，与上期相比，基本没有变化。

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本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/06bdb21e720abb68a98271fe910ef12d2bf9a9f3.html

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