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正在进行安全检测...

发布时间：1714344420   来源：文档文库   
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一季度经营情况分析总结
杭州AA金属制品有限公司
一季度经营情况分析总结

一、计划完成情况

1月
产品名称 项 目
本期2月
3月
合 计
计划完计划完计划完计划完计划数 本期数 计划数 本期数 计划数 本期数 计划数 数 成率% 成率% 成率% 成率% 4134 100.00 4436 97.88
发送数 销量
916 916 100.00 1347 1347 100.00 1786 1786 100.00 4134 986 1127 87.49 1378 1468 93.87 1978 1841 107.44 4342 195.5201.22
车架
销售收入
3 97.16 280.94 261.98 107.24 407.45 328.54 124.02 883.91 791.66 1 11.65
285 100.00 500 294 82.99
477 500 100.00 971 368 129.62
896 971 100.00 887 101.01
发送数
付车架
销量
186 186 100.00 285 175 225 77.78
244 销售收入 14.57 1 5.60 93.42 19.17 20.33 94.29 37.30 25.49 146.33 71.04 61.42 115.66 发送数
挖机
销量
15 14 15 100.00 21 10 140.00
15 21 100.00 39 20 75.00
34 39 100.00 75 35 97.14
63 75 65 100.00 96.92
销售收入 10.83 7.66 141.34 12.48 15.32 81.51 27.71 26.80 103.40 51.02 49.78 102.49 发送数
装机
销量
4 4 4 0 100.00
5

3 5 2 100.00 17 150.00
16 17 100.00 26 8 200.00
23 26 10 100.00 230.00
销售收入 1.61 0.00
车厢
发送数
43 1.31 0.66 199.20 5.29 2.62 201.91 8.21 3.28 250.30
84 77.38
74 90 82.22
182 217 83.87
43 100.00
65 P1
一季度经营情况分析总结
销量 14 89 15.73 39 134 29.10 111 206 53.88 164 429 38.23
销售收入 6.31 24.72 25.53 15.80 37.22 42.43 46.12 57.22 80.60 51.02 119.17 42.81 销量
合计
销售收入
1193 1451 82.22 1679 1918 87.54 2616 2458 106.43 5488 228.8249.25
5827 94.18
1065.21025.31 103.89 42.82 101.35

97.4 1 91.83 329.69 335.50 98.27 523.87 440.67 118.88 0
14
335 98.29 19.42 18.42 105.43 43.4 48.89 99.4 546



利润指标 10.22 10.4 98.27 13.76

79.4 50.53 333 对事业部贡献率
33.48 销售回款
132.9

1141 231 291 515 106.00 1111 注：⑴、车架、付车架、车厢发送数是指AA送至工程事业部的产品数量，对应行中的计划数为工程车辆事业部采购入库量；挖机、装机发送数指AA送中宝公司产品数量，对应行中的计划数指中宝公司采购入库量。发送数与发送数对应的计划数为计算配套率数据。配套率=发送数/计划数，如：1月车厢配套率=43/43*100=100% ⑵、降价贡献是指AA公司主动降价并低于同类企业市场差价的部分，已经过工程车辆事业部确认。
从总体情况来看，虽然利润指标与销售收入指标超出了计划，但由于AA公司是配套型企业，利润不是我们的主要目标，因此在销量方面还存在一定的差距。
根据承包合同的规定：与事业部配套比例车架不少于90%，平板货厢不少于70%。一季度此两项指标均已超过合同规定的要求。
二、经营情况分析
１、销量分析：一季度总体销量计划完成率为94.18%，主要原因在于：1月份平板货厢销量计划为89台，而实际需求为14台，此项计划完成率仅为16%；2月平板货厢计划为134台，而实际需求为39台，此项计划完成率仅为29%；P2
一季度经营情况分析总结
3月份平板货厢计划为206台，而实际需求为111台，此项计划完成率仅为54%，但由于铆接车架、中宝装裁机车架和挖掘机车架的超计划完成，使得3月份计划完成率较好。

２、销售回款分析：一季度总体销售回款计划完成率为97.4%，主要原因在于：1月份事业部的需求未达到计划目标，虽然挖掘机和装载机的销量均突破了计划，计划仍没有完成；2月份铆接车架的销售收入因事业部支付了部分1月份货款，销售回款基本实现计划目标；3月份在总公司协调下，销售回款较好。
３、成本、费用、利润、资金运行分析：
损益对比表
科目名称 产品销售收入
原材料 应付工资 应付福利费 制造费用 产品销售税金及附加
产品销售费用 废铁收入 管理费用 财务费用 模具摊销 利润总额
损益 10955464.34 8753272.59 820689.00 137403.64 496054.78 0.00 122539.00 418223.07 510263.99 -256.63 99629.69 434091.35 占收入比例
0.80 0.07 0.01 0.05 0.00 0.01 0.04 0.05 0.00 0.01 0.04
预算 10226770.94 8079149.04 818141.68 179350.00 298727.40 38821.85 145450.00 150000.00 394342.24 35190.00
0 387,598.74
占收入比例
0.79 0.08 0.02 0.03 0.00 0.01 0.01 0.04 0.00 0 0.04
说明：模具摊销：年初盘存价值为199259.38元，采用五五摊销，1月份摊P3
一季度经营情况分析总结
销了99629.69元。
成本费用构成分析：原材料成本占收入80%比预算期高1%，主要受钢材价格上涨（3-6mm钢材三月底最后一次采购比年初增长25%左右）所致；工资福利支付占收入的8%，比预算期低2%，今年工程机械、车厢产品基本成熟，生产效率提高，工价相应减少，工资支付比预算较少，工资比例相应的减少；制造费用5%比预算高2%，为西子、求是公司代垫的电费未及时确认及设备折旧比预算期高而导致；管理费用比预算高出1%，是由于补缴去年养老金6万多元，水利建设基金改变以前一年一次性交纳的方式，现每月交纳一次共发生5656.43元，年初时未预算进去；其他费用开支在预算期内。
利润分析：利润的主要来源有三方面：第一是由于一季度消化了去年底价格的原材料库存，相对于今年原材料价格节约了成本，但在四月份库存已经消化完，如果四月销售价格不上涨，四月份必定会亏损；第二是因为本季度工资福利开支比预算少39399.04元，今年工程机械、车厢产品基本成熟，产量和效率提升，工价相应减少，同时两名外聘人员支援中宝公司，因此工资福利支付比预算较少；第三是在一月份采购了一批低价格钢材，降低了原材料成本近27万。
资金运行分析：本季度应收账款周转率2.38，应收账款资产运行效率较好。本季度存货周转率只有1.51，比例偏低，存货的利用效果不佳，分析主要原因是部分沉淀物资消化较慢，存货中一年以上存货原值320098.28元（折扣后净值224068.80元）未能及时消化，占用了资金。在第二季度中，仍有可能存在原值为24734元2.5mm卷板暂时无法消化，其他材料可以合理利用、消化。
在一季度AA公司以做好配套充分让利为原则，在原材料价格上涨的情况下，通过拓展采购渠道，从而大幅度降低了采购成本使利润大幅增长，因此在一季度AA公司提供给事业部和中宝公司的产品没有按照市场价进行提价，也就相当于降价贡献。
P4
一季度经营情况分析总结
由于AA公司作为配套型公司，并不具有计划的主动权，因此公司的月度计划是按照年初总部下达的年度经营计划进行按月计划分解而确定的，计划与实际存在一定的偏差也是难免。
因去年一季度AA公司尚未进行独立运行，销售收入的结算是以加工费方式进行，也尚未进入产品的多元化经营阶段，不具有同比性，因此在此不进行经营情况的同比分析。

三、二季度经营目标： 单位：台/万元 销售收入(为含税单位：


月度计划
产品
指标
4月份
销量
车架
销售收入 销量
付车架
销售收入 销量
车厢
销售收入 销量
装载机
销售收入 销量
挖掘机
销售收入
22.40
17.92
12.54
52.86 6.14 25
4.60 20
5.75 14
16.49 59 57.53 16
53.95 12
43.55 15
155.03 43 29.92 177
21.51 166
18.26 134
69.69 477 385.65 369
277.29 266
235.32 225
898.26 860 1847
5月份 1328
6月份 1127
4302 合计
P5
一季度经营情况分析总结
销量
合计
销售收入
2434 501.64 1792 375.27 1515 315.42 5741 1192.33
AA公司销售模式是为工程车辆事业部、中宝公司产品提供配套件，销量计划的完成受两个公司销量影响，自主性不强。从一季度配套率销量完成情况来看我们公司具备充足的生产能力，能完全满足下季度的销量目标。受目前钢材价格上涨因素影响，销售收入及利润较难完成，特别是利润指标，从四月份开始我们已经在亏损，下季度将随钢材市场价格波动调整销售价，以保证企业利益稳步增长。

四、存在问题和改进措施
根据一季度运行情况，对照二季度经营目标，从生产、技术、质量、物资管理、安全生产、内部管理等方面对现状进行描述，针对存在的问题分析原因，提出改进措施。
㈠、生产方面
车厢车间1月份进行了车间行车的安装和调试，完成线路安装在2月份正式启用，在3月份对轻卡车厢的制作工艺进行布局和调整，根据目前事业部的需求量基本能满足事业部的需求。
根据一季度车架生产的情况来看，车架每天正常生产的保证能力在70台左右，加班加点在90台左右。
中宝产品生产能力目前能满足中宝公司需要。 存在的问题：
１、根据年初提出的2006年经营工作的基本思路：依托工程车辆事业部，P6
一季度经营情况分析总结
最大限度提供满意产品，确保主业；紧跟集团公司发展方向，提高平板车厢、工程机械生产能力，抓住经济增长点；紧盯市场需求变化，逐步培育终端产品，实现企业经营方向的突破。一季度未能紧紧抓住平板车厢这个经济增长点，同时对终端产品的培育没有着手进行。
原因分析：⑴、平板车厢的销量没有完成预期的计划，离目标相差265台，仅完成计划的38%，主要原因是由于工程车辆事业部需求量少，在生产能力方面AA公司能够保证。
⑵、计划于2月份完成对新型轻卡车厢的产品开发未能按时完成，主要由于2月份旺季，生产任务繁重，生产制造部无法安排新产品的试制工作，从而也暴露出了由于缺乏专业的试制部门，造成了新产品开发的延误，也反映出在意识上对新产品开发不够重视。
⑶、生产旺季场地、设备、人员仍然紧张，重点的工作都放在车架和车厢及中宝产品的配套，无能力组织达高公司产品的生产，旺季前对旺季的生产保障能力估计不足。
２、流水线的分工与设备配备不匹配，导致工效不高、产品质量不稳定。 原因分析：⑴、公司原有设备的配备特别铆接机是在2003年以前配备的，是根据当时的产品结构来选择设备的配置，到目前产品结构已发生了重大变化，车架大梁变宽，厚度变厚，造成设备的功率和功能不足。
⑵、随着对流水线的分工，对宽大梁车架和普通大梁车架的装配进行分类，但同时对仅有的一些功率匹配较大铆接机未能进行调整，说明对生产工艺调整过程中不系统、不全面。
３、交货的延误情况在一段时间内较为严重，生产的组织能力有待提高。
P7
一季度经营情况分析总结
原因分析：⑴、前期公司对旺季的形势估计不足，对自身的生产保证能力估计过高。
⑵、生产能力的储备工作不够充分，人员的配备、库存的储备等方面准备不充分。
⑶、由于今年旺季是AA公司多元化经营以来的第一个旺季，随着中宝公司产品也同时进入旺季，车厢、车架的需求提升很快，AA公司缺乏多元化经营的经验，因此在组织能力上仓促应对，是造成延误的重要原因。
改进措施
⑴、采取调整生产场地，重新规划铆接线的走向，理顺生产流程，投入新的下料车间，保障生产能力的提升，满足最大生产所需。
⑵、合理进行人员储备，通过各类技术培训，提升员工操作技能。结合员工的技能、效率、责任与工资直接挂钩，使计件工资趋于合理化，调动员工的积极性，使产量稳步增长。
⑶、根据第一季度的生产情况和事业部销售情况，对常用型号的产品进行合理备库计划。及时下达生产任务，进一步完善发货流程。
⑷、通过新车间建造在东面厂房设立半成品库，实行半成品入库和领料制度，加快半成品的周转，对生产现场半成品储备进行规范，减少半成品的堆积，对生产现场进行合理布局，有效充分利用现有场地，同时加强现场管理，保持场地通畅、整洁，提高工效。
㈡、产品质量方面
建立了产品合格率检查、分析机制和产品质量信息反馈分析机制，对影响产品合格率的主要原因进行分类统计，明确主要原因和次要原因，有针对性的进行P8

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/1aab7e3805a1b0717fd5360cba1aa81145318f5f.html

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