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正在进行安全检测...

发布时间：2023-11-11 22:52:57 来源：文档文库

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文体（旅游）局财务管理制度文体（旅游）局财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理工作，维护财经纪律，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》及上级有关规定，结合本单位财务管理的特点和要求，特制定本制度。第二条局财务管理基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。第三条局财务管理主要目标是：合理编制单位预算，如实反映单位财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强会计核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对单位经济活动进行财务控制和监督。第四条单位负责人对局财政资金和公有资产管理的安全性、完整性和本管理办法的有效性负责。第二章会计基础工作第五条原始凭证的管理：
（一）各类支出票据必须是符合国家财务制度规定的收款收据和发票，即必须盖印省财政厅票据或税务部门统一发票监制章，票据内容、项目真实、完整，用途清楚，时间准确，摘要简明，大小写金额相符。同时，经办人、证明人签名，单位主要领导审批等手续齐全。（二）不得以白条等不符合规定的凭证进行报销列支。烟酒类、娱乐场所、足洗浴和旅游费发票、出租车发票不能报销；单位购置办公用品、图书、日用品等须附相关清单。大额餐费、食品、礼品发票需注明用途、人数、标准。公务用餐实行一餐一票一结制度。转账支付时，收款单位名称与发票公章上的单位名称必须一致。（三）对于不真实、不合理的开支凭证，财务人员应当不予接受，对于记载不准确、不完整的开支凭证，财务人员有权予以退回，要求更正、补充。（四）不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。严禁设立小金库、严禁公款私借，严禁以各种理由套取大额现金长期占用不报账、销账、缴回余款，逃避监管。（五）单位公用经费报支应使用公务卡结算，严格控制大额现金提取。日常公用支出和小额零星采购支出，原则上一律使用公务卡结算，不再使用现金支付，凭发票、POS消费凭条等单据进行报支。通过公务卡结算后，原则上不再从单位零余额账户提取现金，因特殊情况需要提取小额现金，设定单位当日从单位零余额账户当日单笔提现限额不得超过5万元。如有特殊需要，应提前向区财政局书面说明情况，经审核同意后办理。第六条财政票据管理：（一）各项收入统一纳入非税收入收缴管理系统，按规定严格实行收支两条线管理并

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