桃李面包2018年管理水平报告-智泽华
发布时间：2023-07-31 21:51:11 来源：文档文库
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桃李面包2018年管理水平报告
桃李面包2018年管理水平报告
一、成本费用分析1、成本构成情况
2018年桃李面包成本费用总额为406,660.42万元，其中：营业成本为291,559.52万元，占成本总额的71.7%；销售费用为99,876.11万元，占成本总额的24.56%；管理费用为8,875.97万元，占成本总额的2.18%；财务费用为-1,039.12万元，占成本总额的-0.26%；营业税金及附加为6,352.85万元，占成本总额的1.56%。
成本构成表(占成本费用总额的比例
项目名称
成本费用总额营业成本销售费用管理费用财务费用营业税金及附加
2018年数值406,660.42291,559.5299,876.118,875.97-1,039.126,352.85百分比(%2017年数值
百分比(%100.00343,511.4371.70254,161.5924.5675,665.462.18-0.261.568,204.68-428.35,416.482016年数值
百分比(%100.0076.3119.842.44-0.171.46100.00276,673.0373.99211,120.7922.0354,889.212.39-0.121.586,760.18-458.234,040.44
2、总成本变化情况及原因分析
桃李面包2018年成本费用总额为406,660.42万元，与2017年的内部资料，妥善保管第1页共10页
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343,511.43万元相比有较大增长，增长18.38%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加37,397.94万元，销售费用增加24,210.65万元，营业税金及附加增加936.36万元，管理费用增加671.3万元，资产减值损失增加543.56万元，共计增加63,759.81万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少610.82万元，共计减少610.82万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长63,148.99万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例
项目名称
营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用
2018年数值483,322.76291,559.526,352.8599,876.118,875.97-1,039.12百分比(%2017年数值
百分比(%100.001.332.01-0.10100.00407,970.9960.32254,161.591.311.84-0.215,416.488,204.68-428.320.6675,665.462016年数值330,5484,040.446,760.18-458.23百分比(%100.0063.871.2216.612.05-0.1462.30211,120.7918.5554,889.21
3、营业成本控制情况
2018年营业成本为291,559.52万元，与2017年的254,161.59万元相比有较大增长，增长14.71%。
4、销售费用变化及合理性评价
2018年销售费用为99,876.11万元，与2017年的75,665.46万元相比有较大增长，增长32%。2018年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。
内部资料，妥善保管第2页共10页
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5、管理费用变化及合理性评价
2018年管理费用为8,875.97万元，与2017年的8,204.68万元相比有较大增长，增长8.18%。2018年管理费用占营业收入的比例为1.84%，与2017年的2.01%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。
6、财务费用变化情况
