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人寿万能型人身保险财务管理办法
人寿万能型人身保险财务管理办法
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1-9
:
保险股份有限公司
万能保险财务管理及会计核算办法
第一章
总
则
第一条
为了规范本公司万能保险产品的财务管理和会计核算
业务,促进本公司万能保险业务的顺利开展,根据中国保监会《万能
保险精算规定》
和财政部
《金融企业会计制度》
、
《
保险公司财务制度》
、
《保险公司投资连接产品等业务会计处理规定》
以及国家其他有关法
律法规和公司有关规定,
并结合本公司万能保险业务的特点,
特制定
本办法。
第二条
本办法适用于人寿保险股份有限公司。
第三条
总公司财务部负责公司万能保险产品的财务管理和会
计核算制度的制定,
负责对分公司万能保险产品的财务管理和会计核
算情况进行指导、检查、监督和处理。
第四条
公司对万能保险产品设立独立的账户,独立核算。
第二章
资金运用原则
第五条
公司对万能保险产品的资金独立运作,
并对其进行专项
管理。
公司将在考虑市场实际投资状况及万能保险产品自身的投资需
求的基础上制定投资方针。
第六条
公司对万能保险产品的资金运作坚持稳健经营的原则,
在保证资金安全性、流动性的基础上,争取更大的投资回报。万能保
险产品的资金运作必须符合国家法律、
法规的规定。
遵守公司资产管
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人字骨架护坡技术交底
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理中心所规定的投资限额、授权以及内部审批流程。同时,万能保险
产品的资金运作接受保险监督部门和主管财政部门的监督。
第七条
万能保险产品的资金运作限于国家法律、
法规允许的投
资品种和其他资金运用形式。
第八条
公司资产管理中心根据万能保险产品的投资方针,
构建
独立的万能保险产品投资组合,并对组合进行追踪管理及调整。
第三章
结算利率的确定
第九条
公司资产管理中心将根据投资资产组合中各类资产的
市场价格计算投资收益。公司资产管理中心每月
25
日(
12
月为
31
日)
对万能保险产品投资资产组合的投资收益情况进行核算并计算投
资收益率。
第十条
公司资产管理中心每月月结后两日内将万能保险产品
投资收益率提交公司产品开发管理委员会审核。
产品开发管理委员会
将根据审慎原则和优先考虑保单持有人利益的原则,
在投资收益率的
基础上确定万能产品的结算利率,并于
2
个工作日内通知客户服务
部。
第十一条
公司每月根据万能保险独立账户的实际投资状况,
确
定并公布一次结算利率。
每月
1
日为结算日,
并在结算日起
6
个工作
日内公布保单结算利率。
公布的结算利率为年利率,
并不低于保证利
率。
第四章
万能保险账户价值的计算
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人字骨架护坡技术交底
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第十二条
公司收到保险费,
扣除一定的初始费用后的余额为保
单价值的初始价值,同时也是个人账户价值的初始值。
第十三条
公司为万能保险建立单独账户,
并负责单独账户资产
的投资组合配置和运作。
第十四条
公司于每月结算日零时或合同终止时结算保单利息。
公司在结算日零时根据公布的结算利率和计息天数
(合同上个月的实
际经过天数)
,计算上一结算日至结算日之间的保单利息,并将保单
利息计入个人账户价值。
在合同终止时,
公司根据保证利率对应的日
利率和计息天数(合同当月的实际经过天数)
,计算上一结算日至合
同终止时之间的保单利息,并将保单利息计入个人账户价值。
第十五条
公司在每个结算日零时收取下一月度的保单管理费
,
从个人账户价值中扣减。
第五章
会计账户的设立
第十六条
在财务系统中,
有关保费收入、
手续费、
退保、
理赔、
满期给付等会计信息,
均能区分万能保险与其他寿险产品,
独立核算
万能保险业务账目。
第十七条
公司在现有账套中设置独立账户对万能保险产品进
行独立核算和报告。
独立账户的设置包括以下会计科目:
独立账户资
产、独立账户负债、独立账户收益、独立账户费用。
第六章
保费的核算
第十八条
公司客户经理将投保资料交银行保险部内勤,
银行保
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页脚内容
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/40c2a979fac75fbfc77da26925c52cc58ad69027.html
《人寿万能型人身保险财务管理办法.doc》
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