贷款利息计算方法贷款利息计算法则概要
【说明】根据不良资产操作的实践需要，整理本概要。概要主要分为五个部分：一、利息计算的基本常
识.......................................1-2二、合同期限内的利息计
三、合同逾期后的利息计
..............3-4四、逾期违约金的计4-5五、迟延履行期间的债务利息（双倍利息）的
计算5-6每一部分主要由计算常/变量（主要是利率的确定）、计算公式（基本相同）和计算依据（央行规定及司法解释）三部分组成，争取做到简介明
了、有理有据。对尚未找到明确依据的问题，笔者的意见仅供参考，具体见下文。
利息计算的基本常识
（一）人民币业务的利率换算公式为（注：存贷通用）:
1∙日利率（O/Ooo）=年利率（%）÷360=月利率（%o）÷30
2•月利率（％。）=年利率（%）÷12
（二）银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。
1•积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为:利息=累计计息积数X日利率，其中累计计息积数=每日余额合计数。
2.逐笔计息法按预先确定的计息公式利息=本金X利率X贷款期限逐笔计算利息，具体有三:计息期为整年（月）的，计息公式为：
①利息=本金X年（月）数X年（月）利率
计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：
②利息=本金X年（月）数X年（月）利率+本金X零头天数X日利率
同时，银行可选择将计息期全部化为实际天
数计算利息，即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数，计息公式为：③利息=本金X实际天数X日利率
这三个计算公式实质相同，但由于利率换算中一年只作360天，但实际按日利率计算时，一年将作365天计算，得出的结果会稍有偏差。具体采用那一个公式计算，央行赋予了金融机构自主选择的权利。因此，当事人和金融机构可以就此在合同中约定。表是各商业银行的通常做法。
（表项目名称一）计息方法序号
逐笔计息法（公式1公司贷款
③）逐笔计息法（公式2贸易融资
3零售贷款
逐笔计息法（公式4等额本金还款法
②）逐笔计息法（公式5等额本息还款法
②）逐笔计息法（公式6灵活还款法
7一次还本付息（1年及以下）逐笔计息法（公式8准贷记卡
积数计息法9备用金存款（个人） 