益丰大药房连锁股份有限公司 |
2018年度财务报表分析报告 |
本报告以益丰药房2016-2018年度财务报表数据为分析基础 |
1 财务报表数据
2 会计报表分析
3 财务指标分析
4 杜邦分析
5 数据来源及计算说明
表格 1 2016-2018 年度 资产负债表
Table 1 Balance Sheets for 2016-2018
项目(万元) | 2016年 | 2017年 | 2018年 |
货币资金 | 34,663.24 | 78,753.69 | 129,693.61 |
应收票据 | 138.15 | 178.17 | 0.00 |
应收账款 | 24,686.34 | 33,859.83 | 60,470.62 |
预付款项 | 9,802.77 | 21,147.03 | 20,272.99 |
应收利息 | 1,107.01 | 1,561.79 | 0.00 |
其他应收款 | 8,403.05 | 12,223.77 | 18,226.39 |
存货 | 73,006.01 | 76,416.03 | 144,048.32 |
其他流动资产 | 160,765.25 | 111,513.21 | 51,471.15 |
流动资产合计 | 312,571.80 | 335,653.51 | 424,183.09 |
可供出售金融资产 | 45.00 | 6,165.00 | 197.45 |
长期股权投资 | 0.00 | 0.00 | 2,757.99 |
固定资产 | 28,785.31 | 31,382.84 | 39,687.01 |
在建工程 | 1,489.98 | 137.70 | 1,971.04 |
无形资产 | 15,013.81 | 15,140.76 | 22,904.20 |
开发支出 | 1,478.86 | 3,442.26 | 2,171.31 |
商誉 | 52,922.87 | 69,412.97 | 273,280.29 |
长期待摊费用 | 8,749.72 | 10,908.42 | 14,962.30 |
递延所得税资产 | 146.93 | 444.97 | 935.82 |
其他非流动资产 | 920.34 | 5,567.51 | 3,763.75 |
非流动资产合计 | 109,552.83 | 142,602.45 | 362,631.17 |
资产总计 | 422,124.62 | 478,255.95 | 786,814.26 |
短期借款 | 0.00 | 0.00 | 500.00 |
应付票据 | 74,504.00 | 92,022.26 | 220,009.40 |
应付账款 | 24,549.78 | 31,868.39 | 0.00 |
预收款项 | 1,183.44 | 1,132.06 | 2,848.22 |
应付职工薪酬 | 7,998.90 | 10,597.52 | 16,149.28 |
应交税费 | 4,796.31 | 5,773.51 | 17,310.32 |
应付股利 | 0.00 | 5,473.78 | 0.00 |
其他应付款 | 6,969.75 | 8,849.56 | 29,108.90 |
一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 0.00 | 3,920.00 |
其他流动负债 | 0.00 | 38.59 | 0.00 |
流动负债合计 | 120,002.19 | 155,755.66 | 289,846.12 |
长期借款 | 0.00 | 0.00 | 74,480.00 |
长期负债合计 | 0.00 | 0.00 | 74,480.00 |
递延所得税负债 | 0.00 | 0.00 | 306.52 |
递延收益-非流动负债 | 4,587.59 | 4,535.27 | 5,197.71 |
非流动负债合计 | 4,587.59 | 4,535.27 | 79,984.23 |
负债合计 | 124,589.78 | 160,290.93 | 369,830.35 |
实收资本(或股本) | 36,269.47 | 36,269.47 | 37,680.60 |
资本公积 | 200,733.85 | 200,733.85 | 257,717.92 |
盈余公积 | 3,363.23 | 5,178.83 | 6,464.04 |
未分配利润 | 55,884.26 | 74,538.17 | 104,013.53 |
归属于母公司所有者权益合计 | 296,250.80 | 316,720.32 | 405,876.09 |
少数股东权益 | 1,284.05 | 1,244.70 | 11,107.82 |
所有者权益合计 | 297,534.85 | 317,965.02 | 416,983.91 |
负债与所有者权益总计 | 422,124.62 | 478,255.95 | 786,814.26 |
益丰大药房连锁股份有限公司,简称益丰药房,所属的行业是药品经销商,公司总部位于湖南省。2018年,益丰药房的资产总计是786,814.26万元,负债合计是369,830.35万元,所有者权益合计是416,983.91万元。
从资产的角度看益丰药房的资产负债表,2016-2018年最近三年的资产总计分别是422,124.62万元、478,255.95万元、786,814.26万元,其中,2018年的流动资产合计为424,183.09万元,包括129,693.61万元的货币资金和144,048.32万元的存货;非流动资产合计为362,631.17万元,其中的固定资产占到了39,687.01万元。
负债方面,益丰药房最近三年的负债总额分别是124,589.78万元、160,290.93万元、369,830.35万元,其中,2018年的流动负债是289,846.12万元,非流动负债是79,984.23万元。
所有者权益方面,2016-2018年益丰药房的所有者权益总额分别为297,534.85万元、317,965.02万元、416,983.91万元,2018年的股本为37,680.60万元。
表格 2 2016-2018 年度 利润表
Table 2 Income Sheets for 2016-2018
项目(万元) | 2016年 | 2017年 | 2018年 |
营业总收入 | 373,361.91 | 480,724.90 | 691,257.65 |
营业收入 | 373,361.91 | 480,724.90 | 691,257.65 |
营业总成本 | 345,264.22 | 442,094.20 | 640,822.52 |
营业成本 | 225,446.43 | 288,258.34 | 416,608.19 |
营业税金及附加 | 2,595.11 | 3,475.48 | 4,694.73 |
销售费用 | 101,604.91 | 129,418.82 | 189,597.33 |
管理费用 | 15,380.60 | 19,938.30 | 26,773.87 |
财务费用 | -575.46 | -364.83 | 1,327.87 |
资产减值损失 | 812.63 | 1,368.09 | 1,820.53 |
投资收益 | 1,565.48 | 3,489.98 | 6,506.80 |
其中:对联营和合营企业的投资收益 | 0.00 | 0.00 | 7.99 |
其他业务利润 | 0.00 | 598.26 | 890.46 |
营业利润 | 29,663.17 | 42,718.94 | 57,832.39 |
营业外收入 | 1,155.45 | 372.62 | 565.45 |
营业外支出 | 234.18 | 281.74 | 271.42 |
利润总额 | 30,584.44 | 42,809.82 | 58,126.43 |
所得税费用 | 7,792.46 | 11,062.80 | 13,969.51 |
净利润 | 22,791.98 | 31,747.02 | 44,156.92 |
归属于母公司所有者的净利润 | 22,389.11 | 31,350.36 | 41,641.41 |
少数股东损益 | 402.87 | 396.66 | 2,515.51 |
基本每股收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
稀释每股收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
综合收益总额 | 22,791.98 | 31,747.02 | 44,156.92 |
归属于母公司所有者的综合收益 | 22,389.11 | 31,350.36 | 41,641.41 |
归属少数股东的综合收益 | 402.87 | 396.66 | 2,515.51 |
2016-2018年益丰药房的营业总收入分别为373,361.91万元、480,724.90万元、691,257.65万元,营业总成本分别为345,264.22万元、442,094.20万元、640,822.52万元,净利润分别为22,791.98万元、31,747.02万元、44,156.92万元。
2018年,益丰药房的营业收入和营业成本分别为691,257.65万元、416,608.19万元,销售费用、管理费用和财务费用分别为189,597.33万元、26,773.87万元和1,327.87万元,营业利润和利润总额分别为57,832.39万元、58,126.43万元。
表格 3 2016-2018 年度 现金流量表
Table 3 Cash Flow Sheets for 2016-2018
项目(万元) | 2016年 | 2017年 | 2018年 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 428,237.00 | 547,045.29 | 782,780.44 |
收到的其他与经营活动有关的现金 | 2,186.83 | 2,672.98 | 4,769.94 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 274,557.02 | 325,774.92 | 465,443.18 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 59,536.02 | 78,599.07 | 114,229.30 |
支付的各项税费 | 27,696.52 | 42,016.36 | 53,739.97 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 54,640.49 | 71,607.70 | 103,066.80 |
经营活动产生的现金流量 | 13,993.78 | 31,720.21 | 51,071.13 |
收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | 58.55 |
取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 0.00 | 298.02 |
处置长期资产收回的现金 | 40.57 | 117.24 | 145.27 |
处置其他营业单位收到的现金 | 0.00 | 0.00 | 6,266.11 |
收到的其他与投资活动有关的现金 | 256,106.27 | 343,920.82 | 468,208.36 |
购建长期资产支付的现金 | 25,485.62 | 20,672.68 | 23,367.04 |
投资支付的现金 | 0.00 | 6,120.00 | 2,250.00 |
取得其他营业单位支付的现金 | 26,064.04 | 16,623.06 | 123,931.56 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 358,663.00 | 315,526.72 | 373,654.00 |
投资活动产生的现金流量 | -154,065.82 | -14,904.40 | -48,226.28 |
吸收投资收到的现金 | 133,031.69 | 0.00 | 500.00 |
吸收权益性投资收到的现金 | 133,031.69 | 0.00 | 500.00 |
其中:子公司吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | 500.00 |
取得借款收到的现金 | 0.00 | 0.00 | 78,900.00 |
偿还债务支付的现金 | 0.00 | 0.00 | 6,838.42 |
分配股利.利润或利息支付的现金 | 0.00 | 5,407.06 | 18,579.58 |
其中:子公司支付给少数股东的现金 | 0.00 | 0.00 | 223.01 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 255.86 | 0.00 | 1,341.00 |
筹资活动产生的现金流量 | 134,417.05 | -5,407.06 | 52,641.00 |
现金及现金等价物净增加额 | -5,655.00 | 11,408.75 | 55,485.85 |
期初现金及现金等价物余额 | 17,662.23 | 12,007.24 | 23,415.98 |
期末现金及现金等价物余额 | 12,007.24 | 23,415.98 | 78,901.83 |
2018年,益丰药房的期末现金及现金等价物余额为78,901.83万元,其中,经营活动产生的现金流量是51,071.13万元,投资活动产生的现金流量是-48,226.28万元,筹资活动产生的现金流量是52,641.00万元。
表格 4 2016-2018 年度 所有者权益变动表
Table 4 Changes in Owner's Equity Sheets For 2016-2018
项目(万元) | 2016年 | 2017年 | 2018年 |
上期期末余额 | 141,937.80 | 297,534.85 | 317,965.02 |
本期期初余额 | 141,937.80 | 297,534.85 | 317,965.02 |
本期增减变动金额 | 155,597.05 | 20,430.17 | 99,018.89 |
综合收益总额 | 22,791.98 | 31,747.02 | 44,156.92 |
所有者投入和减少资本 | 132,805.07 | 0.67 | 65,965.82 |
所有者投入资本 | 132,692.01 | 0.00 | 65,965.82 |
和投资相关的其他项目 | 113.06 | 0.67 | 0.00 |
利润分配 | 0.00 | -11,317.52 | -11,103.85 |
对股东的分配 | 0.00 | -11,317.52 | -11,103.85 |
期末余额 | 297,534.85 | 317,965.02 | 416,983.91 |
表格 5 2018 年度 水平分析
Table 5 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元) | 2017年 | 2018年 | 变动额 | 变动比 | 影响总资产 |
货币资金 | 78,753.69 | 129,693.61 | 50,939.92 | 64.68% | 10.65% |
应收票据 | 178.17 | 0.00 | -178.17 | -100.00% | -0.04% |
应收账款 | 33,859.83 | 60,470.62 | 26,610.79 | 78.59% | 5.56% |
预付款项 | 21,147.03 | 20,272.99 | -874.03 | -4.13% | -0.18% |
应收利息 | 1,561.79 | 0.00 | -1,561.79 | -100.00% | -0.33% |
其他应收款 | 12,223.77 | 18,226.39 | 6,002.62 | 49.11% | 1.26% |
存货 | 76,416.03 | 144,048.32 | 67,632.29 | 88.51% | 14.14% |
其他流动资产 | 111,513.21 | 51,471.15 | -60,042.05 | -53.84% | -12.55% |
流动资产合计 | 335,653.51 | 424,183.09 | 88,529.59 | 26.38% | 18.51% |
可供出售金融资产 | 6,165.00 | 197.45 | -5,967.55 | -96.80% | -1.25% |
长期股权投资 | 0.00 | 2,757.99 | 2,757.99 | 0.00% | 0.58% |
固定资产 | 31,382.84 | 39,687.01 | 8,304.17 | 26.46% | 1.74% |
在建工程 | 137.70 | 1,971.04 | 1,833.35 | 1331.43% | 0.38% |
无形资产 | 15,140.76 | 22,904.20 | 7,763.44 | 51.28% | 1.62% |
开发支出 | 3,442.26 | 2,171.31 | -1,270.96 | -36.92% | -0.27% |
商誉 | 69,412.97 | 273,280.29 | 203,867.32 | 293.70% | 42.63% |
长期待摊费用 | 10,908.42 | 14,962.30 | 4,053.89 | 37.16% | 0.85% |
递延所得税资产 | 444.97 | 935.82 | 490.85 | 110.31% | 0.10% |
其他非流动资产 | 5,567.51 | 3,763.75 | -1,803.76 | -32.40% | -0.38% |
非流动资产合计 | 142,602.45 | 362,631.17 | 220,028.73 | 154.30% | 46.01% |
资产总计 | 478,255.95 | 786,814.26 | 308,558.31 | 64.52% | 64.52% |
短期借款 | 0.00 | 500.00 | 500.00 | 0.00% | 0.10% |
应付票据 | 92,022.26 | 220,009.40 | 127,987.14 | 139.08% | 26.76% |
应付账款 | 31,868.39 | 0.00 | -31,868.39 | -100.00% | -6.66% |
预收款项 | 1,132.06 | 2,848.22 | 1,716.17 | 151.60% | 0.36% |
应付职工薪酬 | 10,597.52 | 16,149.28 | 5,551.76 | 52.39% | 1.16% |
应交税费 | 5,773.51 | 17,310.32 | 11,536.81 | 199.82% | 2.41% |
应付股利 | 5,473.78 | 0.00 | -5,473.78 | -100.00% | -1.14% |
其他应付款 | 8,849.56 | 29,108.90 | 20,259.34 | 228.93% | 4.24% |
一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 3,920.00 | 3,920.00 | 0.00% | 0.82% |
其他流动负债 | 38.59 | 0.00 | -38.59 | -100.00% | -0.01% |
流动负债合计 | 155,755.66 | 289,846.12 | 134,090.46 | 86.09% | 28.04% |
长期借款 | 0.00 | 74,480.00 | 74,480.00 | 0.00% | 15.57% |
长期负债合计 | 0.00 | 74,480.00 | 74,480.00 | 0.00% | 15.57% |
递延所得税负债 | 0.00 | 306.52 | 306.52 | 0.00% | 0.06% |
递延收益-非流动负债 | 4,535.27 | 5,197.71 | 662.44 | 14.61% | 0.14% |
非流动负债合计 | 4,535.27 | 79,984.23 | 75,448.96 | 1663.60% | 15.78% |
负债合计 | 160,290.93 | 369,830.35 | 209,539.42 | 130.72% | 43.81% |
实收资本(或股本) | 36,269.47 | 37,680.60 | 1,411.13 | 3.89% | 0.30% |
资本公积 | 200,733.85 | 257,717.92 | 56,984.07 | 28.39% | 11.91% |
盈余公积 | 5,178.83 | 6,464.04 | 1,285.21 | 24.82% | 0.27% |
未分配利润 | 74,538.17 | 104,013.53 | 29,475.36 | 39.54% | 6.16% |
归属于母公司所有者权益合计 | 316,720.32 | 405,876.09 | 89,155.77 | 28.15% | 18.64% |
少数股东权益 | 1,244.70 | 11,107.82 | 9,863.12 | 792.41% | 2.06% |
所有者权益合计 | 317,965.02 | 416,983.91 | 99,018.89 | 31.14% | 20.70% |
负债与所有者权益总计 | 478,255.95 | 786,814.26 | 308,558.31 | 64.52% | 64.52% |
从资产的角度对益丰药房的资产负债表进行水平分析,2018年的资产总计是786,814.26万元,相比2017年变动了308,558.31万元,变动了64.52%,其中,流动资产合计为424,183.09万元,相比2017年变动了88,529.59万元,变动了26.38%。货币资金为129,693.61万元,相比2017年变动了50,939.92万元,变动了64.68%,存货为144,048.32万元,相比2017年变动了67,632.29万元,变动了88.51%;非流动资产合计为362,631.17万元,相比2017年变动了220,028.73万元,变动了154.30%,其中的固定资产为39,687.01万元,相比2017年变动了8,304.17万元,变动了26.46%。
负债方面,益丰药房2018年的负债总额为369,830.35万元,相比2017年变动了209,539.42万元,变动了130.72%,其中,流动负债是289,846.12万元,非流动负债是79,984.23万元,相比2017年,分别变动了134,090.46万元和75,448.96万元,变动比率分别是86.09%和1663.60%。
所有者权益方面,2018年益丰药房的所有者权益总额为416,983.91万元,相比2017年变动了99,018.89万元,变动了31.14%;股本为37,680.60万元,相比2017年变动了1,411.13万元,变动了3.89%。
表格 6 2018 年度 垂直分析
Table 6 Vertical Analysis In 2018
项目(万元) | 2017年 | 2018年 | 变动额 | 变动比 |
货币资金 | 16.47 | 16.48 | 0.02 | 0.10% |
应收票据 | 0.04 | 0.00 | -0.04 | -100.00% |
应收账款 | 7.08 | 7.69 | 0.61 | 8.55% |
预付款项 | 4.42 | 2.58 | -1.85 | -41.73% |
应收利息 | 0.33 | 0.00 | -0.33 | -100.00% |
其他应收款 | 2.56 | 2.32 | -0.24 | -9.37% |
存货 | 15.98 | 18.31 | 2.33 | 14.58% |
其他流动资产 | 23.32 | 6.54 | -16.77 | -71.94% |
流动资产合计 | 70.18 | 53.91 | -16.27 | -23.18% |
可供出售金融资产 | 1.29 | 0.03 | -1.26 | -98.05% |
长期股权投资 | 0.00 | 0.35 | 0.35 | 0.00% |
固定资产 | 6.56 | 5.04 | -1.52 | -23.13% |
在建工程 | 0.03 | 0.25 | 0.22 | 770.08% |
无形资产 | 3.17 | 2.91 | -0.25 | -8.05% |
开发支出 | 0.72 | 0.28 | -0.44 | -61.66% |
商誉 | 14.51 | 34.73 | 20.22 | 139.31% |
长期待摊费用 | 2.28 | 1.90 | -0.38 | -16.63% |
递延所得税资产 | 0.09 | 0.12 | 0.03 | 27.83% |
其他非流动资产 | 1.16 | 0.48 | -0.69 | -58.91% |
非流动资产合计 | 29.82 | 46.09 | 16.27 | 54.57% |
资产总计 | 100.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00% |
短期借款 | 0.00 | 0.06 | 0.06 | 0.00% |
应付票据 | 19.24 | 27.96 | 8.72 | 45.32% |
应付账款 | 6.66 | 0.00 | -6.66 | -100.00% |
预收款项 | 0.24 | 0.36 | 0.13 | 52.93% |
应付职工薪酬 | 2.22 | 2.05 | -0.16 | -7.37% |
应交税费 | 1.21 | 2.20 | 0.99 | 82.24% |
应付股利 | 1.14 | 0.00 | -1.14 | -100.00% |
其他应付款 | 1.85 | 3.70 | 1.85 | 99.94% |
一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 0.50 | 0.50 | 0.00% |
其他流动负债 | 0.01 | 0.00 | -0.01 | -100.00% |
流动负债合计 | 32.57 | 36.84 | 4.27 | 13.11% |
长期借款 | 0.00 | 9.47 | 9.47 | 0.00% |
长期负债合计 | 0.00 | 9.47 | 9.47 | 0.00% |
递延所得税负债 | 0.00 | 0.04 | 0.04 | 0.00% |
递延收益-非流动负债 | 0.95 | 0.66 | -0.29 | -30.34% |
非流动负债合计 | 0.95 | 10.17 | 9.22 | 971.99% |
负债合计 | 33.52 | 47.00 | 13.49 | 40.24% |
实收资本(或股本) | 7.58 | 4.79 | -2.79 | -36.85% |
资本公积 | 41.97 | 32.75 | -9.22 | -21.96% |
盈余公积 | 1.08 | 0.82 | -0.26 | -24.13% |
未分配利润 | 15.59 | 13.22 | -2.37 | -15.18% |
归属于母公司所有者权益合计 | 66.22 | 51.58 | -14.64 | -22.11% |
少数股东权益 | 0.26 | 1.41 | 1.15 | 442.44% |
所有者权益合计 | 66.48 | 53.00 | -13.49 | -20.29% |
负债与所有者权益总计 | 100.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00% |
从资产的来源看,2018年度,益丰药房的负债占总资产的比重为130.72%%,所有者权益占总资产的比重为31.14%%,其中,流动负债占据了86.09%%,非流动负债占据了1663.60%。
从资产的构成看,2018年度,益丰药房的流动资产占总资产的比重为26.38%%,其中,货币资金占据了64.68%,非流动资产占总资产的比重为154.30%%,其中,固定资产占据了26.46%。
表格 7 2018年度 水平分析
Table 7 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元) | 2017年 | 2018年 | 变动额 | 变动比 | 影响总收入 |
营业总收入 | 480,724.90 | 691,257.65 | 210,532.75 | 43.79% | 43.79% |
营业收入 | 480,724.90 | 691,257.65 | 210,532.75 | 43.79% | 43.79% |
营业总成本 | 442,094.20 | 640,822.52 | 198,728.32 | 44.95% | 41.34% |
营业成本 | 288,258.34 | 416,608.19 | 128,349.85 | 44.53% | 26.70% |
营业税金及附加 | 3,475.48 | 4,694.73 | 1,219.24 | 35.08% | 0.25% |
销售费用 | 129,418.82 | 189,597.33 | 60,178.51 | 46.50% | 12.52% |
管理费用 | 19,938.30 | 26,773.87 | 6,835.57 | 34.28% | 1.42% |
财务费用 | -364.83 | 1,327.87 | 1,692.70 | -463.97% | 0.35% |
资产减值损失 | 1,368.09 | 1,820.53 | 452.45 | 33.07% | 0.09% |
投资收益 | 3,489.98 | 6,506.80 | 3,016.82 | 86.44% | 0.63% |
其中:对联营和合营企业的投资收益 | 0.00 | 7.99 | 7.99 | 0.00% | 0.00% |
其他业务利润 | 598.26 | 890.46 | 292.20 | 48.84% | 0.06% |
营业利润 | 42,718.94 | 57,832.39 | 15,113.45 | 35.38% | 3.14% |
营业外收入 | 372.62 | 565.45 | 192.84 | 51.75% | 0.04% |
营业外支出 | 281.74 | 271.42 | -10.33 | -3.67% | 0.00% |
利润总额 | 42,809.82 | 58,126.43 | 15,316.61 | 35.78% | 3.19% |
所得税费用 | 11,062.80 | 13,969.51 | 2,906.71 | 26.27% | 0.60% |
净利润 | 31,747.02 | 44,156.92 | 12,409.90 | 39.09% | 2.58% |
归属于母公司所有者的净利润 | 31,350.36 | 41,641.41 | 10,291.05 | 32.83% | 2.14% |
少数股东损益 | 396.66 | 2,515.51 | 2,118.85 | 534.17% | 0.44% |
基本每股收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 32.41% | 0.00% |
稀释每股收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 32.41% | 0.00% |
综合收益总额 | 31,747.02 | 44,156.92 | 12,409.90 | 39.09% | 2.58% |
归属于母公司所有者的综合收益 | 31,350.36 | 41,641.41 | 10,291.05 | 32.83% | 2.14% |
归属少数股东的综合收益 | 396.66 | 2,515.51 | 2,118.85 | 534.17% | 0.44% |
表格 8 2018年度 垂直分析
Table 8 Vertical Analysis In 2018
项目(万元) | 2017年 | 2018年 | 变动 | 变动比 |
营业总收入 | 100.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00% |
营业收入 | 100.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00% |
营业总成本 | 91.96 | 92.70 | 0.74 | 0.80% |
营业成本 | 59.96 | 60.27 | 0.30 | 0.51% |
营业税金及附加 | 0.72 | 0.68 | -0.04 | -6.06% |
销售费用 | 26.92 | 27.43 | 0.51 | 1.88% |
管理费用 | 4.15 | 3.87 | -0.27 | -6.61% |
财务费用 | -0.08 | 0.19 | 0.27 | -353.12% |
资产减值损失 | 0.28 | 0.26 | -0.02 | -7.46% |
投资收益 | 0.73 | 0.94 | 0.22 | 29.66% |
其中:对联营和合营企业的投资收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
其他业务利润 | 0.12 | 0.13 | 0.00 | 3.51% |
营业利润 | 8.89 | 8.37 | -0.52 | -5.85% |
营业外收入 | 0.08 | 0.08 | 0.00 | 5.53% |
营业外支出 | 0.06 | 0.04 | -0.02 | -33.01% |
利润总额 | 8.91 | 8.41 | -0.50 | -5.58% |
所得税费用 | 2.30 | 2.02 | -0.28 | -12.18% |
净利润 | 6.60 | 6.39 | -0.22 | -3.27% |
归属于母公司所有者的净利润 | 6.52 | 6.02 | -0.50 | -7.63% |
少数股东损益 | 0.08 | 0.36 | 0.28 | 341.03% |
基本每股收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -7.92% |
稀释每股收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -7.92% |
综合收益总额 | 6.60 | 6.39 | -0.22 | -3.27% |
归属于母公司所有者的综合收益 | 6.52 | 6.02 | -0.50 | -7.63% |
归属少数股东的综合收益 | 0.08 | 0.36 | 0.28 | 341.03% |
表格 9 2018年度 水平分析
Table 9 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元) | 2017年 | 2018年 | 变动额 | 变动比 | 影响期末额 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 547,045.29 | 782,780.44 | 235,735.15 | 43.09% | 1006.73% |
收到的其他与经营活动有关的现金 | 2,672.98 | 4,769.94 | 2,096.96 | 78.45% | 8.96% |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 325,774.92 | 465,443.18 | 139,668.26 | 42.87% | 596.47% |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 78,599.07 | 114,229.30 | 35,630.23 | 45.33% | 152.16% |
支付的各项税费 | 42,016.36 | 53,739.97 | 11,723.61 | 27.90% | 50.07% |
支付其他与经营活动有关的现金 | 71,607.70 | 103,066.80 | 31,459.10 | 43.93% | 134.35% |
经营活动产生的现金流量 | 31,720.21 | 51,071.13 | 19,350.92 | 61.01% | 82.64% |
收回投资收到的现金 | 0.00 | 58.55 | 58.55 | 0.00% | 0.25% |
取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 298.02 | 298.02 | 0.00% | 1.27% |
处置长期资产收回的现金 | 117.24 | 145.27 | 28.03 | 23.90% | 0.12% |
处置其他营业单位收到的现金 | 0.00 | 6,266.11 | 6,266.11 | 0.00% | 26.76% |
收到的其他与投资活动有关的现金 | 343,920.82 | 468,208.36 | 124,287.55 | 36.14% | 530.78% |
购建长期资产支付的现金 | 20,672.68 | 23,367.04 | 2,694.36 | 13.03% | 11.51% |
投资支付的现金 | 6,120.00 | 2,250.00 | -3,870.00 | -63.24% | -16.53% |
取得其他营业单位支付的现金 | 16,623.06 | 123,931.56 | 107,308.50 | 645.54% | 458.27% |
支付其他与投资活动有关的现金 | 315,526.72 | 373,654.00 | 58,127.28 | 18.42% | 248.24% |
投资活动产生的现金流量 | -14,904.40 | -48,226.28 | -33,321.88 | 223.57% | -142.30% |
吸收投资收到的现金 | 0.00 | 500.00 | 500.00 | 0.00% | 2.14% |
吸收权益性投资收到的现金 | 0.00 | 500.00 | 500.00 | 0.00% | 2.14% |
其中:子公司吸收投资收到的现金 | 0.00 | 500.00 | 500.00 | 0.00% | 2.14% |
取得借款收到的现金 | 0.00 | 78,900.00 | 78,900.00 | 0.00% | 336.95% |
偿还债务支付的现金 | 0.00 | 6,838.42 | 6,838.42 | 0.00% | 29.20% |
分配股利.利润或利息支付的现金 | 5,407.06 | 18,579.58 | 13,172.52 | 243.62% | 56.25% |
其中:子公司支付给少数股东的现金 | 0.00 | 223.01 | 223.01 | 0.00% | 0.95% |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 1,341.00 | 1,341.00 | 0.00% | 5.73% |
筹资活动产生的现金流量 | -5,407.06 | 52,641.00 | 58,048.06 | -1073.56% | 247.90% |
现金及现金等价物净增加额 | 11,408.75 | 55,485.85 | 44,077.10 | 386.34% | 188.24% |
期初现金及现金等价物余额 | 12,007.24 | 23,415.98 | 11,408.75 | 95.02% | 48.72% |
期末现金及现金等价物余额 | 23,415.98 | 78,901.83 | 55,485.85 | 236.96% | 236.96% |
表格 10 2018年度 垂直分析
Table 10 Vertical Analysis In 2018
项目(万元) | 2016年 | 2017年 | 变动 | 变动比 |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2336.20 | 992.09 | -1344.11 | -57.53% |
收到的其他与经营活动有关的现金 | 11.42 | 6.05 | -5.37 | -47.04% |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1391.25 | 589.90 | -801.35 | -57.60% |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 335.66 | 144.77 | -190.89 | -56.87% |
支付的各项税费 | 179.43 | 68.11 | -111.32 | -62.04% |
支付其他与经营活动有关的现金 | 305.81 | 130.63 | -175.18 | -57.28% |
经营活动产生的现金流量 | 135.46 | 64.73 | -70.74 | -52.22% |
收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.07 | 0.07 | 0.00% |
取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 0.38 | 0.38 | 0.00% |
处置长期资产收回的现金 | 0.50 | 0.18 | -0.32 | -63.23% |
处置其他营业单位收到的现金 | 0.00 | 7.94 | 7.94 | 0.00% |
收到的其他与投资活动有关的现金 | 1468.74 | 593.41 | -875.34 | -59.60% |
购建长期资产支付的现金 | 88.28 | 29.62 | -58.67 | -66.45% |
投资支付的现金 | 26.14 | 2.85 | -23.28 | -89.09% |
取得其他营业单位支付的现金 | 70.99 | 157.07 | 86.08 | 121.26% |
支付其他与投资活动有关的现金 | 1347.48 | 473.57 | -873.92 | -64.86% |
投资活动产生的现金流量 | -63.65 | -61.12 | 2.53 | -3.97% |
吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.63 | 0.63 | 0.00% |
吸收权益性投资收到的现金 | 0.00 | 0.63 | 0.63 | 0.00% |
其中:子公司吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.63 | 0.63 | 0.00% |
取得借款收到的现金 | 0.00 | 100.00 | 100.00 | 0.00% |
偿还债务支付的现金 | 0.00 | 8.67 | 8.67 | 0.00% |
分配股利.利润或利息支付的现金 | 23.09 | 23.55 | 0.46 | 1.98% |
其中:子公司支付给少数股东的现金 | 0.00 | 0.28 | 0.28 | 0.00% |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 1.70 | 1.70 | 0.00% |
筹资活动产生的现金流量 | -23.09 | 66.72 | 89.81 | -388.93% |
现金及现金等价物净增加额 | 48.72 | 70.32 | 21.60 | 44.33% |
期初现金及现金等价物余额 | 51.28 | 29.68 | -21.60 | -42.12% |
期末现金及现金等价物余额 | 100.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00% |
表格 11 2018年度 水平分析
Table 11 Horizontal Analysis In 2018
项目(万元) | 2017年 | 2018年 | 变动额 | 变动比 | 影响期末额 |
上期期末余额 | 297,534.85 | 317,965.02 | 20,430.17 | 6.87% | 6.43% |
本期期初余额 | 297,534.85 | 317,965.02 | 20,430.17 | 6.87% | 6.43% |
本期增减变动金额 | 20,430.17 | 99,018.89 | 78,588.72 | 384.67% | 24.72% |
综合收益总额 | 31,747.02 | 44,156.92 | 12,409.90 | 39.09% | 3.90% |
所有者投入和减少资本 | 0.67 | 65,965.82 | 65,965.15 | 9803273.25% | 20.75% |
所有者投入资本 | 0.00 | 65,965.82 | 65,965.82 | 0.00% | 20.75% |
和投资相关的其他项目 | 0.67 | 0.00 | -0.67 | -100.00% | 0.00% |
利润分配 | -11,317.52 | -11,103.85 | 213.67 | -1.89% | 0.07% |
对股东的分配 | -11,317.52 | -11,103.85 | 213.67 | -1.89% | 0.07% |
期末余额 | 317,965.02 | 416,983.91 | 99,018.89 | 31.14% | 31.14% |
表格 12 2018年度 垂直分析
Table 12 Vertical Analysis In 2018
项目(万元) | 2017年 | 2018年 | 变动 | 变动比 |
上期期末余额 | 93.57 | 76.25 | -17.32 | -18.51% |
本期期初余额 | 93.57 | 76.25 | -17.32 | -18.51% |
本期增减变动金额 | 6.43 | 23.75 | 17.32 | 269.58% |
综合收益总额 | 9.98 | 10.59 | 0.61 | 6.06% |
所有者投入和减少资本 | 0.00 | 15.82 | 15.82 | 7475319.77% |
所有者投入资本 | 0.00 | 15.82 | 15.82 | 0.00% |
和投资相关的其他项目 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -100.00% |
利润分配 | -3.56 | -2.66 | 0.90 | -25.19% |
对股东的分配 | -3.56 | -2.66 | 0.90 | -25.19% |
期末余额 | 100.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00% |
短期偿债能力指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
流动比率 | 2.20 | 2.35 | 1.71 |
速动比率 | 0.68 | 0.71 | 0.75 |
保守速动比率 | 0.60 | 0.62 | 0.68 |
现金比率 | 0.11 | 0.17 | 0.35 |
营运资金与借款比 | 0.00 | 0.00 | 4.19 |
营运资金(万元) | 132,690.09 | 186,233.73 | 157,117.44 |
长期偿债能力指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
利息保障倍数 | -52.15 | -116.34 | 44.77 |
经营活动产生的现金流量净额与流动负债比 | 0.13 | 0.23 | 0.23 |
现金流利息保障倍数 | -24.32 | -86.95 | 38.46 |
平均资产负债率(%) | 33.99 | 31.64 | 41.90 |
长期借款与总资产比 | 0.00 | 0.00 | 0.06 |
有形资产负债率(%) | 40.12 | 38.09 | 59.95 |
有形资产与带息债务比 | 0.01 | 0.01 | 0.10 |
权益乘数 | 1.51 | 1.46 | 1.72 |
产权比率 | 0.51 | 0.46 | 0.72 |
权益与负债比 | 1.94 | 2.16 | 1.39 |
长期资本负债率(%) | 1.11 | 1.46 | 10.31 |
长期负债与权益比 | 0.01 | 0.01 | 0.12 |
经营活动产生的现金流量净额与负债合计比 | 0.12 | 0.22 | 0.19 |
经营活动产生的现金流量净额与带息债务比 | 5.66 | 6.95 | 1.15 |
流动资产营运能力指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
营业收入应收账款率(%) | 5.75 | 6.09 | 6.82 |
应收账款周转率 | 17.40 | 16.42 | 14.66 |
应收账款周转天数 | 20.98 | 22.23 | 24.90 |
存货与收入比 | 0.16 | 0.16 | 0.16 |
存货周转率 | 3.70 | 3.86 | 3.78 |
存货周转天数 | 98.75 | 94.60 | 96.58 |
应付账款周转率 | 9.89 | 10.22 | 26.15 |
营运资金周转率 | 2.81 | 2.58 | 4.40 |
现金及现金等价物周转率 | 18.78 | 12.31 | 5.28 |
流动资产周转率 | 1.53 | 1.48 | 1.82 |
固定资产营运能力指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
固定资产周转率 | 13.79 | 15.98 | 19.45 |
非流动资产周转率 | 4.17 | 3.81 | 2.74 |
总资产营运能力指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
总资产周转率 | 1.12 | 1.07 | 1.09 |
股东权益周转率 | 1.70 | 1.56 | 1.88 |
资产经营盈利能力指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
资产报酬率 | 10.11% | 10.20% | 12.38% |
总资产净利润率(ROA) | 6.85% | 7.05% | 6.98% |
资本经营盈利能力指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
净资产收益率(ROE) | 10.37% | 10.32% | 12.02% |
息税前利润与资产总额比 | 13.40% | 13.93% | 13.77% |
投入资本回报率 | 7.67% | 7.93% | 8.01% |
长期资本收益率 | 13.66% | 13.79% | 14.69% |
投资收益率 | 3478.84% | 56.61% | 220.16% |
商品经营盈利能力指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
净利润与利润总额比 | 74.52% | 74.16% | 75.97% |
营业毛利率 | 39.62% | 40.04% | 39.73% |
营业成本率 | 60.38% | 59.96% | 60.27% |
营业利润率 | 7.94% | 8.89% | 8.37% |
营业净利率 | 6.10% | 6.60% | 6.39% |
总营业成本率 | 92.47% | 91.96% | 92.70% |
销售费用率 | 27.21% | 26.92% | 27.43% |
管理费用率 | 4.12% | 4.15% | 3.87% |
财务费用率 | -0.15% | -0.08% | 0.19% |
销售期间费用率 | 31.18% | 30.99% | 31.49% |
成本费用利润率 | 8.95% | 9.79% | 9.16% |
息税前营业利润率 | 8.04% | 8.83% | 8.60% |
价格成本费用利润率 | 165.61% | 166.77% | 165.93% |
盈利质量指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
经营现金流量净额与净利润比 | 0.61 | 1.00 | 1.16 |
经营现金流量净额与营业收入比 | 0.04 | 0.07 | 0.07 |
应收账款与营业收入比 | 0.06 | 0.06 | 0.07 |
资产资本成长指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
资本保值增值率(%) | 122.11 | 75.32 | 87.19 |
资本积累率(%) | 22.11 | -24.68 | -12.81 |
固定资产增长率(%) | 2,375.85 | 2,006.26 | 28,721.77 |
总资产增长率(%) | 173.24 | 113.30 | 164.52 |
净资产收益率增长率(%) | 100.00 | -0.55 | 14.15 |
营业收益成长指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
净利润增长率 | 27.87% | 39.29% | 39.09% |
营业利润增长率 | 27.39% | 44.01% | 35.38% |
营业收入增长率 | 31.21% | 28.76% | 43.79% |
营业总收入增长率 | 31.21% | 28.76% | 43.79% |
营业总成本增长率 | 31.77% | 28.05% | 44.95% |
销售费用增长率 | 33.96% | 27.37% | 46.50% |
管理费用增长率 | 31.85% | 29.63% | 34.28% |
每股净资产指标 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 |
每股净资产 | 8.20 | 8.77 | 11.07 |
所有者权益增长率(%) | 22.11 | -24.68 | -12.81 |
每股净资产增长率(%) | 65,535.00 | 6.87 | 26.23 |
杜邦指标 | 2016年度 | 2017年度 | 2018年度 |
净利润 | 22,791.98 | 31,747.02 | 44,156.92 |
营业收入 | 373,361.91 | 480,724.91 | 691,257.63 |
营业净利率 | 6.10% | 6.60% | 6.39% |
营业收入 | 373,361.91 | 480,724.91 | 691,257.63 |
资产总额 | 332,896.78 | 450,190.28 | 632,535.13 |
资产周转率 | 1.12 | 1.07 | 1.09 |
资产净利润率 | 6.85% | 7.05% | 6.98% |
资产总额 | 332,896.78 | 450,190.28 | 632,535.13 |
所有者权益 | 219,736.33 | 307,749.94 | 367,474.47 |
权益乘数 | 1.51 | 1.46 | 1.72 |
净资产收益率 | 10.37% | 10.32% | 12.02% |
净资产收益率增长率 | 100.00% | -0.55% | 14.15% |
净资产收益率 | 增长率 | 发展能力 | ||||||
2017年度 | 10.32% | -0.55% | ||||||
2018年度 | 12.02% | 14.15% | ||||||
资产净利润率 | 权益乘数 | 偿债能力 | ||||||
7.05% | ✖ | 1.46 | ||||||
6.98% | 1.72 | |||||||
盈利能力 | 营业净利率 | 资产周转率 | 营运能力 | |||||
6.60% | ✖ | 106.78% | ||||||
6.39% | 109.28% | |||||||
净利润 | 营业收入 | 营业收入 | 资产总额 | |||||
31747.02 | ➗ | 480724.91 | 480724.91 | ➗ | 450190.28 | |||
44156.92 | 691257.63 | 691257.63 | 632535.13 | |||||
营业收入 | 成本费用 | 其他损益 | 所得税 | 长期资产 | ||||
480724.91 | ➖ | 437250.63 | ➕ | 9022.69 | ➖ | 11062.80 | 142602.45 | |
691257.63 | 634307.26 | 14206.56 | 13969.51 | 362631.17 | ||||
➕ | ||||||||
营业成本 | 营业税金及附加 | 货币资金 | ||||||
288258.34 | 3475.48 | 78753.69 | ||||||
416608.19 | 4694.73 | 129693.61 | ||||||
➕ | ➕ | ➕ | ||||||
销售费用 | 资产减值损失 | 应收账款 | ||||||
129418.82 | 1368.09 | 33859.83 | ||||||
189597.33 | 1820.53 | 60470.62 | ||||||
➕ | ➕ | ➕ | ||||||
管理费用 | 投资收益 | 存货 | ||||||
19938.30 | 3489.98 | 76416.03 | ||||||
26773.87 | 6506.80 | 144048.32 | ||||||
➕ | ➕ | ➕ | ||||||
财务费用 | 其他 | 其他资产 | ||||||
-364.83 | 689.13 | 118558.28 | ||||||
1327.87 | 1184.50 | -64308.61 | ||||||
财务报表数据来自上市公司合并财务报表数据。
财务指标计算除特别说明外均采用年初加年末平均值。
例如:资产负债率=平均负债总额/平均资产总额
平均负债总额=(年初负债总额+年末负债总额)/2
平均资产总额=(年初资产总额+年末资产总额)/2
本文来源:https://www.2haoxitong.net/k/doc/7623fc3685c24028915f804d2b160b4e767f81e3.html
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