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年度企业所得税申报流程

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年度企业所得税申报流程

1、系统初始设臵：包括纳税人信息和初始数据核对。
⑴纳税人信息：填写纳税人税务登记相关基本信息。⑵税款所属时期：填写纳税人税款所属时期起、所属时期止（系统默认状态为2010.01.01-2010.12.31）;同时选择征收方式:‚查账征收‛或‚核定定率征收”。
⑶初始数据：填写纳税人年度申报信息中需根据税务机关CTAIS（中国税收征管信息系统）进行初始化的数据和信息。
⑷研发费用、设备与创投台帐：填写纳税人研发费用、环保设备、节能节水设备、安全生产设备、其他设备、创投设备抵免相关数据。
2、年度申报表填写：包含有年度纳税申报表及其附表和财务报表的录入、保存和修改。
鉴于年度纳税申报表许多数据相为依据的复杂性及相关数据的逻辑关系，建议填写年度申报表的步骤按如下列示进行：
⑴第一步
附表一：收入明细表（金融企业收入明细表、事业单位社会团体民办非企业单位收入明细表）
附表二：成本费用明细表（金融企业成本费用明细表、事业单位社会团体民办非企业单位支出明细表）

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研发费用：研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表⑵第二步
附表五：税收优惠明细表
附表六：境外所得税抵免计算明细表附表七：以公允价值计量资产纳税调整表附表八：广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表附表十：资产减值准备项目调整明细表附表十一：长期股权投资所得（损失）明细表⑶第三步
附表三：纳税调整项目明细表⑷第四步
附表四：企业所得税弥补亏损明细表⑸第五步
主表：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A表）利润表资产负债表
3、关联业务报告填写:包含有关联业务报告及其附表的录入、保存、修改和打印等功能。
⑴第一步表一：关联关系表⑵第二步

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表三：购销表表四：劳务表表五：无形资产表表六：固定资产表表七：融通资金表⑶第三步
表二：关联交易汇总表表八：对外投资情况表表九：对外支付款项情况表
4、审核打包：对申报数据进行校验，并将其压缩打包到U盘。5、大厅申报：到我局办税服务大厅进行U盘导入申报。

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本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/763ecd04b52acfc789ebc9fb.html