XXXX
2016年度财务报告
2017年07月11日
目录
一、 政府部门财务报表 2
（一）政府部门会计报表 2
资产负债表 2
收入费用表 2
当期盈余与预算结余差异表 2
净资产差异表 2
（二）政府部门会计报表附注 2
1. 编制基础 2
2. 遵循相关规定的声明 2
3. 主体范围 2
4. 重要会计政策与会计估计 2
5. 会计报表重要项目的明细信息及说明 2
6.未在会计报表中列示的重大事项 2
7.需要说明的其他事项 2
二、政府部门财务分析 2
（一）政府部门基本情况 2
（二）政府部门财务状况分析 2
（三）政府部门运行情况分析 2
（四）政府部门财务管理情况 2
表1
表2
注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
表3
表4
注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。
我单位政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。
我单位编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映我单位的财务状况、运行情况等有关信息。
（1）单位主体：XXXX单位，属于自收自支的事业单位。公司事业编制30个，全额事业编2个，自收自支事业编制28个，实有人数56人。
（2）资金主体：事业收入资金、公共财政预算资金、政府性基金预算资金。
（1）会计期间。
2016年1月1日至2016年12月31日
（2）记账本位币，外币折算汇率。
所有项目均以人民币反映。
（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。
本报表中会计要素的计量采用历史成本，在无法取得历史成本的情况下采用重置成本或变现净值进行计量。因为政府拥有或控制的许多资产（如基础设施资产等）缺乏有效的市场交易价格，故现值和公允价值法操作难度大，不符合成本效益原则。
（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。
固定资产折旧是根据《政府会计准则第3号—固定资产》采用直线折旧法。
（5）无形资产的摊销年限及摊销方法。
我单位没有无形资产
（一）货币资金明细表；（附表1）
（二）应收账款明细表；（附表2）
（三）预付账款明细表；（附表3）
（四）其他应收款明细表；（附表4）
（五）长期投资明细表；（附表5）
（六）固定资产明细表；（附表6）
（七）无形资产明细表；（附表7）
（八）公共基础设施明细表；（附表8）
（九）公共基础设施在建工程明细表；（附表9）
（十）应付账款明细表；（附表10）
（十一）预收账款明细表；（附表11）
（十二）其他应付款明细表；（附表12）
（十三）长期借款明细表；（附表13）
（十四）事业收入明细表；（附表14）
（十五）其他收入明细表；（附表15）
（十六）商品和服务费用明细表。（附表16）
（1）货币资金明细信息如下：
附表1
货币资金明细表
（2）应收账款明细信息如下：
附表2
应收账款明细表
注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
（3）预付账款明细信息如下：
附表3
预付账款明细表
注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
（4）其他应收款明细信息如下：
附表4
其他应收款明细表
注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
（5）长期投资明细信息如下：
附表5
长期投资明细表
（6）固定资产明细信息如下：
（7）无形资产明细信息如下：
（8）公共基础设施明细信息如下：
附表8-1
公共基础设施明细表（原值）
附表8-2
公共基础设施明细表（累计折旧）
附表8-3
公共基础设施明细表（净值）
（9）公共基础设施在建工程明细信息如下：
（10）应付账款明细信息如下：
注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
（11）预收账款明细信息如下：
注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
（12）其他应付款明细信息如下：
注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
（13）长期借款明细信息如下：
注:本表按照债权人列示明细。
注:本表按照长期借款余额到期期限列示明细。
（14）事业收入明细信息如下：
注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
（15）其他收入明细信息如下：
注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
（16）商品和服务费用明细信息如下：
注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
（17）长期应付款明细信息如下：
注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。
（18）投资收益明细信息如下：
附表18
投资收益明细表
无其他重要事项
没有需要说明的其他事项。
1、部门职能
XXXXX
2、机构编制人员情况
xxxxxxx
1、我单位资产分两部分，流动资产和非流动资产，资产总额为 658225.95 元，其中流动资产为 338373.95元，占资产总计的比例为51.41%、非流动资产319852元，占资产总计的比例为48.59%。
资产类结构分析图：
重要资产分析图:
2、负债分为流动负债和非流动负债，负债总额为148861.34元，其中流动负债为148861.34元，占负债总计的比例为100.00%、非流动负债为0元，占负债总计的比例为0%。
负债类结构分析图：
部门债务分析图：
3.运用资产负债率、现金比率、流动比率等指标，分析评估政府部门当期及未来中长期财务风险及可控程度，需要采取的措施等。
（1）资产负债率＝负债总额/资产总额＝148861.34/658,225.95＝22.62%
分析：资产负债率比率比较小，我单位面临的财务风险小。
（2）现金比率＝(货币资金+交易性金融资产)/流动负债＝306572.99/148861.34＝205.95%
分析：反映我单位直接偿付流动负债及即时付现能力的能力很强。
（3）流动比率＝流动资产/流动负债＝338373.95/148861.34＝2.27
分析；比率2.27合理、稳健，说明我单位短期偿债能力强，也保证全部的流动负债得到偿还。
（4）固定资产成新率＝固定资产净值/固定资产原值＝319852/654647.9＝48.86%
分析：我单位固定资产成新率较低，所拥有的固定资产的更新的慢和持续发展的能力低。
部门财务状况分析图:
11.我单位收入总计3197442.88元，其中财政拨款收入为 1391000元，占总收入比重为43.5%、事业收入为1752116.43元，占总收入比重为54.8%、上级补助收入为54000元，占总收入比重为1.69%、其他收入为326.45元，占总收入比重为0.01%。
收入类结构分析图:
2.我单位费用总计3159972.01元，其中工资福利费用为 1718595元，占总费用比重为54.36%、商品和服务费用为415628.96元，占总费用比重为13.15%、对个人和家庭补助费用为152556元，占总费用比重为4.83%、对企事业单位的补贴费用为0元，占总费用比重为0、折旧费用为68495.85元，占总费用比重为2.17%、摊销费用为0元，占总费用比重为0 、财务费用为0元，占总费用比重为0、其他费用为0元，占总费用比重为0 。
费用类结构分析图:
3.运用政府部门的收入费用率等指标，分析政府部门收入用于支付费用的比例情况。
收入费用率＝费用总额/收入总额＝3159972.01/3197442.88＝98.83%
分析：收入与费用接近，事业结余很小。
部门财务状况分析图:
一、单位内控建设目标实现
我单位内部控制的目标是：
(1)合法性——管理和服务活动的合法合规
(2)安全性——资产安全
(3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完整
(4)效率性——提高管理服务的效率和效果
(5)风险防范——防止贪腐和舞弊发生。
二、取得经验和成效
我单位《内控规范》实施工作阶段是根据《内控规范》要求，单位开展内部控制工作将以“以预算管理为主线，以资金管理为核心”，针对具体的预算、收支等经济业务，梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度，督促相关工作人员认真执行，全面提升局单位内部综合管理水平。
三、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
在建设内控过程发现的单位问题
1.费用支出缺乏有效控制
单位对于经费的支出，公务卡在单位未能很好的执行，职工还是习惯支票、现金等传统结算方式；发票与发生的业务是否相符，财务与业务部门的沟通不是很到位。
2.固定资产控制薄弱
实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，资产管理人，资产使用人责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。
下一步内部控制工作计划
1、抓好标准化建设
引入内部控制标准化管理机制，对科室业务流程、业务档案实行标准化管理。以确保各项工作在内控体系内运行。
2、抓好两项制度建设
一是建立内控管理制度。明确内控管理职责、任务及管理方式，细化体系的运行、管理、评价、完善等工作，保障内控体系的可持续运行，充分发挥内控体系在明晰权责方面的重要作用。
二是建立内控监督制度。充分发挥纪检、法制、内审、基金监督等部门的合力，建立“四位一体”的内控监督机制，有效行使内控体系的监督评价职责，促进内控体系的不断完善，规范权力运行，提高单位管理服务水平。
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本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/787ae3387f21af45b307e87101f69e314332fadf.html
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