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集团公司度内部审计工作总结(共10篇)

发布时间：2021-02-09 来源：文档文库

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集团公司度内部审计工作总结（共10篇）

集团公司度内部审计工作总结（共10篇）第1篇：
集团公司内部审计工作总结-员的学_培训，一是组织审计人员认真学_审计法等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的__大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作____感，按照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标：一是要严格贯彻执行国家审计法2-部审计工作任务，取得良好成绩。
(一开展财务大检查，提高财务管理水平审计部年9月组织全体审计人员对集团下属公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求第 1 页共 24 页

新公司制定完善的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不流失。要求老公4-是11月份成立督查组对在建基建项目跟综落实；三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进行，取得实际成效。四、存在的不足问题集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审计工作任务，取得了较好的成绩。但还是存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高；二是审计咨询和审计服务还没有完全到位；三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未开展；四是制度建设还不够健全完善；五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引第 2 页共 24 页

起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。五、年工6-精神，进一步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。
(三运用审计结果，促进党风廉政建设发展审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使用和关键岗位的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行使职权。
要加强对各类制度执行情况的监督，杜绝"暗箱操作"，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍。
(四开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积极性审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司的工作积极性，促进生产经营工作发展，取得良好经营效益。
(五加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水平审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设和廉政建设，推进依法审计、文明8-9 第2篇：
集团公司内部审计方案青岛奋能物流有限公司内部审计方案一、分支机构应提供的资料：1、组织结构2、主要业务内容及流程3、员工的职位及职责描述4、财务文档：凭证、发票、科第 3 页共 24 页

目余额表、明细帐、银行对帐单等5、现金报销、支票领用等内部审批流程6、合同协议7、固定资产清单，固定资产购置/报废申请批件，固定资产盘点记录二、内部审计提纲1、财务数据的安全性，数据备份执行情况2、现金报销及付费手续是否齐全，内部流程是否严格执行3、业务合同协议是否齐全，收费是否及时，欠费是否太长，有无风险4、现金盘点是否帐实相符、是否存在借条、白条顶替库存现金的情况5、各项税费的申报、交纳情况6、整体经营情况，公司资产、收入、成本是否存在漏报三、内部审计报告内部审计报告包括如下内容：1、机构简述2、本次审查范围及所做审查工作概述3、审查评价概述4、发现的问题5、问题所导致的风险6、改进建议青岛奋能物流有限公司年2月15日
第3篇：
集团公司内部审计报告针对年至年4月份度内控审计反馈审计时间：年4月14日-年4月16日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性（问题见附件）。
审计意见：1、规范往来科目（其他应收款、其他应付款）的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险；2.集团公司各下属单位资金第 4 页共 24 页

调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险；3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映；4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性；5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。
XXX-4-16 第4篇：
某集团公司内部审计制度海量免费资料尽在此横店集团控股有限公司内部审计制度目录第一章总则..1第二章机构设置及职责..1第三章审计人员..2第四章审计范围和权限..3第五章审计程序..5第六章职业道德与审计纪律..13第七章审计档案..15第八章附则..17第一章总则第一条为了加强集团公司内部管理和审第 5 页共 24 页

计监督，维护集团公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，根据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例、审计署关于内部审计工作的规定和集团公司的实际情况，制定本制度。
第二条内部审计是公司内部建立的一种独立的咨询、评价、控制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。
第三条内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。
第四条审计监督。
集团公司本部、全资和控股子公司及其下属公司依照本规定接受第二章机构设置及职责第五条授权经营企业中财务收支金额较大或所属单位较多的企业应设立独立的内审机构，其他业务较少的企业，可以设置专职内部审计人员。
第六条集团公司设置的内审部门，受集团公司总裁/主管副总裁直接领导，对其负责并报告工作。集团公司所属全资、控股和具有实际控制权的子公司所设的内审部门，受本单位负责人和集团公司内审部门的双重领导，业务上以集团公司内审部门领导为主，行政上服从本单位领导，要对本单位领导及集团公司内审部门负责并报告工作。
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第七条集团公司内部审计常设机构为内部审计委员会，代表集团公司实行审计监督。其职责是：（一）按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计制度、办法等；（二）制订年度和季度审计工作计划；（三）负责组织实施内部审计监督，并向总裁/主管副总裁报告审计结果；（四）指导监督下属单位建立建全内部审计机构，配备内部审计人员；（五）负责集团公司及所属单位内部审计机构的业务指导和管理工作；（六）负责集团公司及所属单位委托社会审计事项（上市公司除外）；（七）协助上级审计机关对集团公司的审计工作；（八）负责审计人员的业务学_、岗位培训和内部审计理论研究等；（九）总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；（十）完成领导交办的其他审计事项。
第三章审计人员第八条集团下属公司审计机构负责人及审计员任免或调动，应当事先征求集团公司内部审计委员会的意见。
第九条审计人员实行持证上岗制度。具体要求遵照中国内部审计协会内部审计人员岗位资格证书实施办法有关规定执行。
第十条审计人员必须接受继续和专项审计业务培训，不断更新专业知识，提高业务能力。具体要求遵照中国内部审计协会内部审计人员后续实施办法执行。
第十一条内部审计人员应具备的执业能力：（一）熟悉有关的政策、法律、法规、规章制度和现代企业制度；（二）具备审计专业方面必需的知识和技能，能熟练应用内部审计标准、程序第 7 页共 24 页

和技术；（三）具有较高的经营管理及其他相关专业知识，有一定的审计、财会或其他相关专业工作经验；（四）熟悉本单位经营管理及生产、技术知识；（五）具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、文字表达及微机操作能力；（六）具有足够的有关防止舞弊的知识，并能够识别出可能已经发生的舞弊行为。
第十二条审计人员在进行审计工作时，应当运用重要性原则，保持应有的职业谨慎。
第十三条依法保护内审人员开展正常的内部审计工作，不受其他部门或者个人的干涉。任何组织和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。对违反审计工作规定的单位和个人由集团公司根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。
第四章审计范围和权限第十四条各级内审部门根据集团公司不同时期的工作重心，依照国家法律、法规和政策以及集团公司的有关规章制度，全方位、多层次地开展审计工作，以确保集团公司内部经营管理活动的真实性、合法性和效益性。
第十五条各级内审部门对本级及所属全资、控股和具有实际控制权的子公司的下列事项进行审计：（一）财务收支及其有关的经济活动；（二）资产、负债、损益情况的真实性、合规性和效益性；（三）对内部控制制度和其他各项管理措施的健全性、有效性进行审查、评价，并提出改进建议；（四）对所属单位全第 8 页共 24 页

面预算的执行情况进行审查、评价；（五）因合并、分立、撤销等事项引起的资产变化；（六）投资项目（基本建设、技改等）概（预）算、决算；（七）企业对外投资的立项、签订、投出和收回、经营状况及其效益等活动等情况。
（八）企业单位对外签订的采购、借款、担保、承发包工程、产品营销等合同、契约、协议；（九）根据"谁任命、谁审计"、"先审计、后任命，后离任"的原则，对厂（公司、校、院、所、）长、经理进行任期经济责任的期中或终结审计；（十）根据"先审计，后兑现"的原则，集团成员企业法定代表人的承包经营指标，未经审计不得兑现年终效益奖；（十一）企业经营管理中的重要问题的专项调查，为领导决策提供依据；（十二）集团公司及本单位领导和上级内审部门交办的其它任务。
第十六条各级内审部门的主要权限是：（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；（二）审核凭证、账表、决算，检查资金和财产，查阅有关文件和资料；（三）检查管理和核算财务收支的计算机系统及其反映的电子数据和有关资料；（四）参加与审计事项有关会议或召开与审计事项有关的会议；（五）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；（六）对正在进行的严重违反财经法规，将会造成损失或浪费的行为，经有关单位负责人同意，作出临时制止决定；（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经有关单位负第 9 页共 24 页

责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；（八）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；（九）对严重违反财经法规和造成严重损失或浪费的直接责任人员，提出处理的建议。
（十）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料，经本单位负责人批准，有权暂时予以封存。
第十七条各级内部内审部门的工作成果，未经本单位负责人批准，不得对外披露。
第__条集团公司授予内部审计委员会如下权力：（一）没收审计中查处的账外资金上缴集团公司；（二）对严重违反财经法规的行为提出处理的建议；（三）有权对下属内审机构及内审人员的业务进行监督指导，有权调阅下属企业的内审资料；（四）有权临时抽调下属企业的内审人员参与某项内审工作。
第五章审计程序第__条各级内审部门根据企业年度工作计划、企业领导要求和集团公司总体部署，拟订年度及季度审计工作计划，确定具体的审计项目，报经领导批准后实施。
编制年度及季度审计工作计划应注意以下事项：（一）审计项目要全面，一般包括：上级内审部门统一布置的审计项目和审计专题调查项目；单位领导交办的审计项目；按有关规定自行安排的审计项目；（二）应充分利用本部门已占有的审计资料，突出重点，尽量避免审计项目交叉重复，还应尽可能的在一个单位第 10 页共 24 页

实施一项主要审计事项时，考虑能否带一些其他有关项目审计；（三）要经本单位主管领导审批，审批后的计划应报上一级内审部门；（四）主要内容应包括：项目名称、立项依据、审计要点、预计完成时限、实施该项目所要达到的审计目标、审计的方式和方法、审计实施的总体安排等，应力求简约、高度概括；（五）年度预编审计工作计划上报内审部门时间为当年二月末前。
第二十条审计程序是指具体审计项目从确立到结束的整个工作过程。
无论是何种审计，其程序均应分为计划、实施、终结三个阶段，对有些审计项目，还需实施后续审计。
第二十一条审计项目的计划阶段是指审计项目从确定到实施前制定具体审计方案的过程，该过程主要确定审计目标、制定审计方案，以明确各项工作的主次、先后次序等。各级内审部门对企业实施审计前，应当充分做好准备工作，以利于提高工作效率，尽量缩短现场审计时间，减轻企业负担。计划阶段应做好以下工作：（一）收集和了解被审单位基本情况；收集、了解与审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他文件资料；了解被审计单位原有审计档案资料；确定审计目标和审计重点。
（二）编制审计方案，并报内审机构负责人审批，主要内容如下：

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