浦发银行(600000)现金流量表分析
发布时间：2020-06-19 来源：文档文库
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浦发银行（600000）现金流量表分析
浦发银行(600000现金流量表分析 浦发银行(600000现金流量表分析 从总体上解读现金流量表 第一，该公司资产负债表货币资金项目年末比年初增加6,060,590万元。剔除包含于年末及年初货币资金项目当中的使用受限制资金的影响，本年现金及现金等价物减少了2045400万元。其中，经营活动产生现金流量9257800万元，投资活动产生现金流量14281100，筹资活动产生现金流量3000900万元。 第二，该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是客户存款和同业存放款项，收到现金38896600万元， 客户贷款及垫款支付现金21412500万元。其中经营活动的现金流入量大于现金流出量，反应出企业经营活动的现金流量自我适应能力强，通过经营活动收取的现金不仅能够满足经营本身的需要，而且剩余的部分还可以用于再投资或偿债。 第三，投资活动现金流量主要是由于投资所支付的现金而引起的。 第四，筹资活动现金流量的增加主要来自发现债券收到现金4200000万元， 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金。 采用水平分析法进行分析评价 浦发银行现金流量水平分析表 单位:万元 项目 2012年 2011年 增减额 增减(%
一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 38896600 31368504 7528096 24.00% 向中央银行借款净增加额 6500 0 6500 收取利息、手续费及佣金的现金 14272600 12387136 1885464 15.22% 拆入资金净增加额 789500 14367467 -13577967 -94.50% 收到的其他与经营活动有关的现金 3730700 965903 2764797
286.24% 经营活动现金流入小计 57695900 59089009 -1393109 -2.36% 客户贷款及垫款净增加额 21412500 18545545 2866955 15.46% 存放中央银行和同业款项净增加额 12793900 11881672 912228 7.68% 支付利息、手续费及佣金的现金 7127500 5103508 2023992 39.66% 支付给职工以及为职工支付的现金 1402900 1218102
184798 15.17% 支付的各项税费 1647200 1185087 462113 38.99% 支付的其他与经营活动有关的现金 1800800 703360 1097440 156.03% 经营活动现金流出小计 48438100 39223431 9214669 23.49% 经营活动产生的现金流量净额 9257800 19865578 -10607778 -53.40% 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金
17023700 23359315 -6335615 -27.12% 取得投资收益所收到的现金 1434800 4951 1429849 28880.00% 收到的其他与投资活动有关的现金 2300 7067 -4767 -67.45% 投资活动现金流入小计 18460800 23371333 -4910533 -21.01% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 335600 268287 69>7313 25.09%
投资所支付的现金 32406300 29638703 2767597 9.34% 投资活动现金流出小计 32741900 29906989 2834911 9.48% 投资活动产生的现金流量净额 -14281100 -6535657 -7745443 118.51% 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 138500 29890 108610 363.37% 发行债券收到的现金 4200000 1840000
2360000 128.26% 筹资活动现金流入小计 4338500 1869890 2468610 132.02% 偿还债务支付的现金 600000 260000 340000 130.77% 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 737600 300471 437129 145.48% 筹资活动现金流出小计 1337600 560471 777129 138.66% 筹资活动产生的现金流量净额 3000900
1309419 1691481 129.18% 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23000 -136185 113185 -83.11% 五、现金及现金等价物净增加额 -2045400 14503155 -16548555 -114.10% 加:期初现金及现金等价物余额 31262800 16759568 14503232 86.54% 六、期末现金及现金等价物余额 29217400 31262723 -2045323 -6.54% 从上表可以看出，浦发银行2012年净现金流量比2011年减少了-16548555
万元。经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是-10607778万元、-7745443万元和1691481万元。 经营活动净现金流量比上年减少了10607778万元，减少率为53.40%。经营活动现金流入量比上年减少了2.36%，减少额为1393109万元，经营活动现金流出量比上年增长了23.49%，增加额为9214669万元。经营活动现金流入量的增长远远不及经营活动现金流出来的增长，致使经营活动现金净流量大幅下降。经营活动现金流入量减少主要因为拆入资金减少了13577967万元，减少幅度为-94.50%。经营活动现金流出量的增加因为客户贷款及垫款支付现金增加2866955万元，增长率为15,46%。 投资活动现金净流出量比上年减少了7745443万元。保持了与上年规模相当的投资。公司还增加了购建固定资产、无形资产和其他长期资产的购置，投资增长了25.09%。投资活动现金流入量的减少主要来自于收回投资所收到的现金的减少，减少了6335615万元，减少幅度为27.12%。 筹资活动净现金流量本年比上年增加1691481万元，主要是因为发行债券收到的现金 2360000万元所引起。 采用结构分析法进行分析评价 浦发银行现金流量结构分析表 单位:万元 项目 2012年 流入结构(% 流出结构
