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银行存款余额调节表的编制

发布时间：2020-02-07 来源：文档文库

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一、目的：练习银行存款余额调节表的编制。
二、资料：光明工厂2000年12月份最后几天银行存款日记账与银行对账单的记录如下（假定12月26日前的记录均为正确的）。 1、银行存款日记账的记录如下：
12月26日：开出支票#12356，支付购料运费300元。 12月26日：开出支票#12357，支付购料价款39,360元。 12月27日：存入销货款转账支票计40,000元。
12月28日：开出支票#12358，支付委托外单位加工费计16,800元。 12月28日：存入销货款转账支票28,000元。
12月30日：开出支票#12359，支付机器修理费376元。 12月30日：银行存款日记账结存余额42,594元。 2、银行对账单记录如下：
12月27日：付支票#12357，购料款39,360元。 12月28日：转账收入款40,000元。 12月28日：代付电费3,210元。
12月28日：支票#12356，购料运费300元。 12月29日：存款利息计488元。
12月30日：收到江西货款，计11,880元。 12月30日：付支票#12358，计16,800元。 12月30日：银行对账单结存余额24,218元。三、要求：
1、根据上述资料查明银行存款日记账对银行对账单余额不符的原因。 2、根据未达账项编制银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

年月日

项目
银行存款日记帐余额

调节后余额

金额

项目
银行对帐单余额

调节后余额

金额

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/da4d993cf8d6195f312b3169a45177232f60e48d.html