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一级资本的作用

发布时间：2021-04-07 来源：文档文库

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一级资本的作用

一级资本包括是核心一级资本和其他一级资本，核心一级资本包括：一实收资本或普通股。二资本公积。三盈余公积。四一般风险准备。五未分配利润。
六少数股东资本可计入部分。
其他一级资本包括一其它一级资本工具及其溢价。二少数股东资本可计入部分。一级资本必须占银行资本总额的50%以上。
二级资本Tier 2 Capital也称附属资本，是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、债权/股权混合资本工具和次级长期债券构成。由于清偿风险的存在，次级债券的信用评级要比同一发行体发行的高级债券低一到两个级别。来源
核心资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。
补充核心资本是商业银行提高抗风险能力的最根本手段：监管层并未放松发行次级债的条件，而次级债计入额度直接和核心资本相关，这说明核心资本越高，发行次级债补充附属资本的空间也越大，所以补充核心资本是商业银行提高抗风险能力的最根本手段。这也是核心资本充裕的上市城商行几乎不受此新规影响的原因所在。而我们也认为7%的核心资本充足率已经成为了实际的CCAR标准。
对商业银行的最终影响体现在杠杆倍数降低，但长期ROE并不必然降低：经过我们估算，保持当前10%的资本充足率标准不变,计入附属资本的债务工具比例由50%下降到25%，将使行业的最大杠杆倍数由 27倍左右降至23 倍左右，杠杆的下降将导致长期ROE 水平降低。但我们也应该看到，商业银行大力发展不消耗资本的中间业务以及发展消耗资本较低的零售业务可以有效提升ROA,长期ROE水平并不必然随着杠杆的降低而降低。此外银行的资产结构调节空间还是很大的,因此降低风险权重也是提升资本充足率的重要方式。计算公式

核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额×100%
《巴塞尔协议》中规定，签署国银行资本充足率要求达到8%即银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本充足率达到5%即核心资本不能低于风险资产的5%。构成
核心资本是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，其构成如下：
1实收资本。实收资本是指已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股，这是永久的股东权益。包括国家资本、法人资本、个人资本、外商资本 2资本公积 3盈余公积
4未分配利润。企业实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在企业的、历年结存的利润。
5公开储备。包括股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等。

感谢您的阅读，祝您生活愉快。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/db77d6e081c4bb4cf7ec4afe04a1b0717ed5b3fd.html