养元饮品2020年一季度决策水平分析报告
发布时间：2020-06-12 来源：文档文库
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养元饮品2020年一季度决策水平报告
养元饮品2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为65,446.99万元，与2019年一季度的106,085.78万元相比有较大幅度下降，下降38.31%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年一季度营业利润为65,766.47万元，与2019年一季度的105,890.56万元相比有较大幅度下降，下降37.89%。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析
2020年一季度养元饮品成本费用总额为77,611.19万元，其中：营业成本为60,185.95万元，占成本总额的77.55%；销售费用为13,645.12万元，占成本总额的17.58%；管理费用为2,650.56万元，占成本总额的3.42%；财务费用为-511.52万元，占成本总额的-0.66%；营业税金及附加为1,641.08万元，占成本总额的2.11%。2020年一季度销售费用为13,645.12万元，与2019年一季度的28,830.08万元相比有较大幅度下降，下降52.67%。2020年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业利润也随之下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。2020年一季度管理费用为2,650.56万元，与2019年一季度的1,708.46万元相比有较大增长，增长55.14%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为2.07%，与2019年一季度的0.68%相比有所提高，提高1.39个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
三、资产结构分析
养元饮品2020年一季度资产总额为1,430,320.83万元，其中流动资产为1,128,584.33万元，主要分布在交易性金融资产、存货、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的87.54%、5.47%和2.78%。非流动资产为301,736.5万元，主要分布在长期投资和其他非流动资产，分别占企业内部资料，妥善保管
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养元饮品2020年一季度决策水平报告
非流动资产的37.79%、25.79%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的90.18%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例基本合理。存货所占比例过高。
四、负债及权益结构分析
2020年一季度负债总额为149,195.69万元，与2019年一季度的138,532.33万元相比有所增长，增长7.7%。2020年一季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。
负债变动情况表
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
2020年一季度 数值
149,195.69 0 21,455.78 0 11,053.05 116,686.86 增长率(% 0 0 0 30.16 2019年一季度 数值
0 0 0 8,491.88 增长率(% 0 0 0 0 0 0 7.7 138,532.33 2018年一季度 数值
0 0 0 0 0 0 增长率(% 0 0 0 0 0 0 -10.27 130,040.45
2020年一季度所有者权益为1,281,125.13万元，与2019年一季度的1,283,070.46万元相比变化不大，变化幅度为0.15%。
所有者权益变动表
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
2020年一季度 数值
1,281,125.13 105,457.8 292,131.4 52,728.9 836,038.72 增长率(% 2019年一季度 数值
增长率(% 0 0 0 0 0 2018年一季度 数值
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