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正在进行安全检测...
正在进行安全检测...
发布时间:2023-08-25 16:57:10 来源:
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开一家保险公司给自己提供保险,不少大公司都是这么做的
这个问题太大了,简单回答一下吧,自保公司真正说起来能写一本教材。另外自保的
技术和再保险的技术是有很多相似之处的(因为自保由于赔付能力有限,通常涉及入再或
出再)
,特别复杂,简单介绍一下。分成三个问题简单回答吧:什么是自保公司为什么要成
立自保公司自保公司有什么特点一,什么是自保公司自保公司(
CaptiveCompany/
Self-InsuranceCompany
,中文都翻译为自保公司,其实不一样的,下面会说)
,是大企
业为了更好地管理风险提高企业效益,将频度小烈度小的风险进行内部控制,属于企业风
险金融(
RiskFinancing
)方式的一种。即避开传统的管理风险模式——将风险转嫁给保
险公司,而将风险自留,自我管理。因此自保通常具备三个特征(上面黑字)大企业——
具备一定程度的风险分散基础频度小,烈度小——资金需要在企业承受范围内内部保留—
—由企业自己消化关于这个问题,首先需要解释两个概念
1
)关于风险的分类。图片来自
于我的另一个答案高利贷是如何做风险控制的?,有兴趣可以看下
~
根据风险频度和风险
强度的不同将纯粹风险(
PureRisk
)分为四类。而风险频度高,风险强度低的风险,通常
选择风险防范和减轻,对于大企业来说,就是自己消化,也就是自保公司。风险频度低,
风险强度高的风险,通常选择转嫁,对于企业来说,就是买保险,将企业的风险以一定的
代价(保费支出)转嫁给保险公司。
2
)保险对于企业的作用保险对于企业的作用有很多,
以后会另开问题讨论,其中有一条和本问题相关的,需要在此事先解释。保险对于企业有
一个重要的作用——使风险准备支出经费化。
举个简单的例子,
比如某企业面临火灾危险,
一旦发生火灾,企业会损失
100
万。因此为了预防火灾,企业需要准备
100
万现金,否
则风险一旦发生,企业面临财务困难破产。但是不知道火灾何时发生,所以如果要做万全
准备,那么企业需要永远准备
100
万而不能花,
而如果企业不随时准备
100
万,一旦发
生风险,企业随时完蛋。所以保险的作用就是,每年交
1
万保费,一旦遭遇火灾,那么保
险公司会赔付
100
万给企业。
所以企业不需要随时准备
100
万,
也可以保证在遭遇火灾
时不会遇到困难,只需要每年支出
1
万元风险准备经费,就可以获得
99
万的现金流。
这是保险对于企业的一个重要作用。二,企业为什么要设立自保公司前面已经说过,企业
设立自保公司,总体上说原因为以下两点
1
)提高风险管理水平
2
)增加企业效益细说的
话,
上面说的两个概念,
首先保险对于企业的重要作用就是让企业的风险准备平准经费化,
可以将发生时间和是否发生不确定的风险划分为平均的风险准备金(保费)分别计入每期
会计核算中。而企业通常会将低频度,高烈度的风险(例如船舶触礁,洪涝灾害导致工厂
损毁等)
转嫁给保险公司,
以每期的保费作为代价换来企业不需要准备大量现金预防风险,
换取资金流动性。而低烈度高频度的风险,通常企业不会大规模投保,比如某一台机器故
障,汽车报废,公司职员遇到人身事故的抚恤金等,这类风险大规模投保对于企业来说并
不划算,
因此企业很难将这部分风险平准经费化,
而自保公司正好可以弥补这方面的空缺,
将企业中这类风险也按照发生概率平均分摊给每一家分公司,使得这类支出也可以作为风
险准备平均计算入会计核算中,即小规模风险准备平准经费化。能够有效提高企业的风险
管理水平,帮助企业有效管理风险经费,提高风险管理水平。当然上面所说是指自保公司
承保了企业全部风险,如果自保公司承保了企业的大规模风险
(高烈度风险)
,
以自保公司
自身的财力是不足以赔付的,
所以通常会选择「再保险」
,
将一部分风险分出转嫁给再保险
公司,自己成为原保险公司;或者将企业转嫁给保险公司的风险分入一部分,自己成为再
保险公司,所以自保公司主要也分为几种:一种是直接承保企业风险的,不做再保险的自
保公司一种是承保企业风险,再将风险出再给再保险公司,也就是出在自保公司一种是企
业先把风险转嫁给保险公司,自保公司再分入再保险,也就是入再自保公司一种是几家公
司共同用一家自保公司还有一种是既入再,从财产保险公司分入风险,但是分入部分仍然
超过赔付能力,
然后再分出风险给其他再保险公司总之很复杂……企业可以根据自身需要合
理设计某些特殊风险的保险产品,
比起一般财产保险公司更加灵活。
很多国家
(比如美国)
,
对自保公司的保险费有税制优待,因此自保公司在企业内部经费处理方面有合法避税的功
能。企业能够有效改善现金流,有些风险,如果跟保险公司投保,从出险到获得保险赔偿
金,中间间隔时间太长,甚至可能需要法院审理,会影响企业的资金周转,影响企业的财
务分配和资金运用。而自保公司可以有效解决这个问题,通过企业内部风险控制手段,提
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/ed0fedc600d276a20029bd64783e0912a2167cd2.html
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