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贷款利息计算方法
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贷款利息计算法则概要
【说明】根据不良资产操作的实践需要,整理本概要。概要主要分为五个部分:一、利息计算的基本常
识………………………………………………1-2二、合同期限内的利息计
算……………………………………………2-3三、合同逾期后的利息计
算……………………………………………3-4四、逾期违约金的计
算…………………………………………………4-5
五、迟延履行期间的债务利息(双倍利息)的计算…………………5-6
每一部分主要由计算常/变量(主要是利率的确定)、计算公式(基本相同)和计算依据(央行规定及司法解释)三部分组成,争取做到简介明了、有理有据。对尚未找到明确依据的问题,笔者的意见仅供参考,具体见下文。
一、利息计算的基本常识
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数计算利息,即每年为365天(闰年366天,每月为当月公历实际天数,计息公式为:③利息=本金×实际天数×日利率
这三个计算公式实质相同,但由于利率换算中一年只作360天,但实际按日利率计算时,一年将作365天计算,得出的结果会稍有偏差。具体采用那一个公式计算,央行赋予了金融机构自主选择的权利。因此,当事人和金融机构可以就此在合同中约定。表一是各商业银行的通常做法。
(表一)
序号项目名称计息方法
1公司贷款逐笔计息法(公式③)2贸易融资逐笔计息法(公式③)3零售贷款4等额本金还款法逐笔计息法(公式②)5等额本息还款法逐笔计息法(公式②)6灵活还款法逐笔计息法(公式③)7一次还本付息(1年及以下)逐笔计息法(公式①)8准贷记卡9备用金存款(个人)积数计息法10备用金存款(单位)积数计息法11保证金存款同单位/储蓄定期存款12透支积数计息法
(三)复利:复利即对利息按一定的利率加收利息。按照央行的规定,借款方未按照合同约定的时间偿还利息的,就要加收复利。
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(四)罚息:贷款人未按规定期限归还银行贷款,银行按与当事人签订的合同对失约人的处罚利息叫银行罚息。
(五)贷款逾期违约金:性质与罚息相同,对合同违约方的惩罚措施。(六)计息方法的制定与备案
全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法,报中国人民银行总行备案并告知客户;区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行、省会(首府城市中心支行备案并告知客户;农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计、结息规则和存贷款业务的计息方法,报人民银行分行、省会(首府城市中心支行备案,并由农村信用社法人告知客户。