银行事后监督管理工作的调研报告
银行事后监督管理系统中利用OCR系统电子影像技术和计算机技术,通过业务凭证的扫描录入、自动识别、流水核对、智能检索、自动归档等功能,对银行前台门市业务进行集中监督管理、风险预警综合判断分析、会计业务凭证归档管理的业务管理系统,这样可以有效的预防金融操作中的风险。本次调查通过对**银行采用信雅达开发的OCR系统进行事后监督进行深入调研,查找出了**银行采用信雅达开发的OCR系统进行事后监督中存在的问题,并针对该问题提出相应的解决措施,以达到进一步提高会计操作风险的能力。
一、OCR事后监督系统运行优点
(一)使事后监督管理体系更顺畅
自我行开始使用OCR事后监督系统以后,采取了垂直管理模式,全行事后监督统一进行,上下沟通顺畅,监督准确到位,并每月将监督情况按差错率进行了全行通报表彰,并作为绩效考核的重要依据,使全行上下的差错纠正得到了落实,更体现出了事后监督工作的重要性和权威性。
(二)确保了事后监督的监督力
我行主要采用的监督方式分为电子督票和手工督票两种:一是自动勾对核查主要是针对非重点业务由系统进行。二是先由系统自动提示,然后经人工进行凭证及其附件的正反面审核,这种就是主要针对重点监督业务。通过这两种监督手段不仅可以使监督功能得到进一步强化,而且可以确
保监督的有效性。
(三)使财务查询和档案管理更方便
使用OCR事后监督系统后,不仅使影像的整体管理得到实现(即从前端的影像数字化到影像的采集、校验、索引、入库,再到影像的发布、访问和存储管理),而且使档案全程监督管理自动化、电子化得到实现。通过使用OCR的智能图文识别功能,事书记挖掘好根系更深入、书记保存更完整、查询更迅捷。电子化管理也使对柜员业务的考核更加的准确,使审计工作也更加快捷,大大提高了监督效果。
二、当前事后监督系统中存在的问题
(一)事后监督机制有待健全,执行力有待加强
自我行OCR事后监督系统运行以来,制定了一系列的内控管理制度,但是对内控制度在操作过程中仍出现操作性不强,执行不力等问题,主要原因就是意识上的错误,片面的认为建立健全了内控机制就是做到了建章立制,有了规章制度就有了内控机制,而忽视了内控机制其实是一种业务过程中环环相扣的动态监督机制,虽然有了这种动态监督机制但是却并不能保证不出问题,而是通过它的制约作用达到少出问题,并且能够及时发现和纠正问题,使风险得到有效防范和控制。会计事后监督概念模糊,岗位职责、权限不明确这就造成了执行乏力。目前事后监督仍然只是注重规范化检查,却未能加强对资金风险的防范监督,使事后监督处在重视规范性监督重于防范风险监督的状态。
(二)对会计事后监督缺乏认识
事后监督作为风险控制中的一个非常重要的环节,可以对被监督单位业务操作起到良好的规范促进作用。目前,存在只重视各项业务的进度和完成的情况,对事后监督中心发送的差错、指出的问题和提出的建议不重视,不认真执行,整改不及时,整改不规范,对整改问题的本质未作更深的原因分析和追踪,致使业务差错无法杜绝,屡查屡犯现象仍然存在。
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